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納稅實(shí)操?gòu)男率值礁呤?圖解實(shí)例版

納稅實(shí)操?gòu)男率值礁呤?圖解實(shí)例版

作者：李心怡
出版社：中國(guó)紡織出版社出版時(shí)間：2020-01-01
開本： 16開 頁(yè)數(shù)： 240
本類榜單：管理銷量榜
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納稅實(shí)操?gòu)男率值礁呤?圖解實(shí)例版 版權(quán)信息

納稅實(shí)操?gòu)男率值礁呤?圖解實(shí)例版 本書特色

《納稅實(shí)操?gòu)男率值礁呤帧芬袁F(xiàn)行*稅制和有關(guān)政策法規(guī)為依據(jù)，努力將企業(yè)納稅和會(huì)計(jì)核算融為一體，從企業(yè)納稅的實(shí)際出發(fā)，通過大量的實(shí)例，闡釋了企業(yè)在“營(yíng)改增”之后有關(guān)稅務(wù)處理的問題，包括各個(gè)稅種的納稅人、征收對(duì)象、征收范圍、應(yīng)納稅額的計(jì)算依據(jù)、計(jì)算方法、賬務(wù)處理、繳納方法以及稅務(wù)稽查的有效程序和方法。
本書具有理論聯(lián)系實(shí)際、通俗易懂、簡(jiǎn)明實(shí)用、可操作性強(qiáng)的特點(diǎn)，是會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員、審計(jì)人員、管理人員、相關(guān)專業(yè)師生和研究人員的**讀物。

納稅實(shí)操?gòu)男率值礁呤?圖解實(shí)例版 內(nèi)容簡(jiǎn)介

圖文并茂，通俗易懂，再現(xiàn)真實(shí)的業(yè)務(wù)流程
遵循“學(xué)以致用”原則，聚焦實(shí)操中的關(guān)鍵問題
一本書看透納稅難點(diǎn)、熱點(diǎn)、盲點(diǎn)問題

納稅實(shí)操?gòu)男率值礁呤?圖解實(shí)例版 目錄

1 稅收就在我們身邊——稅收知識(shí)搶先答 1.1 認(rèn)識(shí)稅收 002 1.1.1 稅收是什么 002 1.1.2 和其他政府收費(fèi)相比較，稅收具有什么特點(diǎn) 002 1.2 稅收的構(gòu)成要素 003 1.2.1 如何學(xué)習(xí)稅收 003 1.2.2 如何理解稅收的構(gòu)成要素，這些要素分別是什么 003 1.2.3 你是納稅義務(wù)人嗎 004 1.2.4 什么是稅率，不同的稅率在計(jì)算稅款時(shí)如何使用 005 1.3 我國(guó)的主要稅種簡(jiǎn)介 006 1.3.1 我國(guó)的企業(yè)需要交納哪些稅 006 1.3.2 流轉(zhuǎn)稅的內(nèi)涵是什么，主要包括哪些稅種 006 1.3.3 所得稅的內(nèi)涵是什么，主要包括哪些稅種 007 2 企業(yè)稅收業(yè)務(wù)的辦理與納稅籌劃——與企業(yè)利益息息相關(guān) 2.1 認(rèn)識(shí)企業(yè)的主要稅收業(yè)務(wù) 010 2.2 企業(yè)稅收業(yè)務(wù)辦理 010 2.2.1 如何辦理稅務(wù)登記 010 2.2.2 如何辦理納稅申報(bào) 013 2.3 企業(yè)的納稅籌劃 014 2.3.1 什么是納稅籌劃，納稅籌劃有哪些特征 014 2.3.2 企業(yè)可以進(jìn)行哪些納稅籌劃 015 3 “營(yíng)改增”之后的增值稅 3.1 增值稅概述 018 3.1.1 哪些行為要交增值稅 018 3.1.2 增值稅的計(jì)稅原理是什么 018 3.1.3 什么是“營(yíng)改增”改革 019 3.2 納稅人和扣繳義務(wù)人 019 3.2.1 什么是增值稅納稅人與扣繳義務(wù)人 019 3.2.2 增值稅納稅人劃分為哪幾類 021 3.2.3 什么樣的人可以劃分為增值稅小規(guī)模納稅人 021 3.2.4 一般納稅人可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人嗎 022 3.3 征稅范圍 025 3.3.1 我國(guó)現(xiàn)行增值稅的征稅范圍是什么 025 3.3.2 什么是視同銷售，對(duì)視同銷售貨物行為的征稅有什么規(guī)定 028 3.4 稅率 029 3.4.1 增值稅稅率就是13%嗎 029 3.4.2 增值稅中征收率為3%是怎么回事 030 3.5 增值稅計(jì)稅方法的一般規(guī)定 032 3.5.1 哪些情況下使用增值稅的一般計(jì)稅方法，如何計(jì)算應(yīng)納稅額 032 3.5.2 小規(guī)模納稅人使用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法 043 3.5.3 扣繳計(jì)稅方法 043 3.5.4 增值稅具有哪些優(yōu)惠 043 3.5.5 “營(yíng)改增”好處多 044 3.6 增值稅的申報(bào)與繳納 048 3.6.1 增值稅納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)的發(fā)生時(shí)間是如何規(guī)定的 048 3.6.2 納稅的*后期限是什么 049 3.6.3 如何確定納稅地點(diǎn) 050 3.6.4 申請(qǐng)一般納稅人納稅申報(bào)要準(zhǔn)備哪些資料 050 3.6.5 小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報(bào)表如何填報(bào) 055 4 消費(fèi)稅——你知道有哪些特殊消費(fèi)品要交稅 4.1 消費(fèi)稅基礎(chǔ)知識(shí) 058 4.2 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人和納稅范圍 058 4.2.1 哪些人是消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人 058 4.2.2 消費(fèi)稅的征稅范圍是如何規(guī)定 059 4.3 消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)是如何規(guī)定的 060 4.4 消費(fèi)稅的稅目有哪些 060 4.5 消費(fèi)稅稅率 062 4.5.1 采用定額稅率和比例稅率相結(jié)合計(jì)稅方法的應(yīng)稅消費(fèi)品及稅率規(guī)定 062 4.5.2 采用比例稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品及稅率規(guī)定 062 4.5.3 采用定額稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品及稅額規(guī)定 064 4.5.4 消費(fèi)稅稅率有哪些特殊規(guī)定 064 4.6 如何計(jì)算消費(fèi)稅 065 4.6.1 消費(fèi)稅的計(jì)算方法 065 4.6.2 應(yīng)稅銷售行為的確定 066 4.6.3 在從價(jià)定率計(jì)征辦法下，應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額如何確定 067 4.6.4 在從量定額計(jì)征辦法下， 應(yīng)稅消費(fèi)品銷售數(shù)量如何確定 067 4.7 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的稅務(wù)處理 068 4.7.1 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的確定 068 4.7.2 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品如何繳納消費(fèi)稅 069 4.7.3 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 069 4.7.4 用外購(gòu)或委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算消費(fèi)稅 070 4.8 如何計(jì)算進(jìn)口商品的消費(fèi)稅 073 4.8.1 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的基本規(guī)定 073 4.8.2 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算 073 4.9 如何繳納消費(fèi)稅 074 4.9.1 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何規(guī)定 074 4.9.2 消費(fèi)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的 075 4.9.3 消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的 076 4.9.4 如何填報(bào)消費(fèi)稅的納稅申報(bào)表 077 5 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加——稅種雖小，“五臟俱全” 5.1 認(rèn)識(shí)城市維護(hù)建設(shè)稅 080 5.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的征稅范圍和納稅人 080 5.3 城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率 081 5.4 城市維護(hù)建設(shè)稅如何計(jì)算 082 5.4.1 城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定 082 5.4.2 城市維護(hù)建設(shè)稅有哪些稅收減免政策 082 5.4.3 城市維護(hù)建設(shè)稅的應(yīng)納稅額如何計(jì)算 083 5.5 城市維護(hù)建設(shè)稅的征收管理 084 5.5.1 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的 084 5.5.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的違規(guī)行為如何處罰 084 5.5.3 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅申報(bào)表如何填寫 085 5.6 教育費(fèi)附加 086 5.6.1 教育費(fèi)附加是什么，繳納金額如何計(jì)算 086 5.6.2 教育費(fèi)附加的納稅申報(bào)表如何填報(bào) 087 6 車船使用稅——有車一族**繳稅小知識(shí) 6.1 認(rèn)識(shí)車船稅 090 6.2 車船稅的納稅人、征稅范圍和稅率 090 6.2.1 哪些人需要繳納車船稅 090 6.2.2 哪些車船需要繳納車船稅 091 6.2.3 車船稅的稅率是如何規(guī)定的 091 6.3 車船稅計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算 093 6.3.1 車船稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定 093 6.3.2 車船稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 094 6.4 車船稅的稅收優(yōu)惠政策 094 6.5 車船稅的征收管理 096 6.5.1 車船稅的納稅期限是如何規(guī)定的 096 6.5.2 車船稅的納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的 096 6.5.3 如何申報(bào)繳納車船稅 097 6.5.4 “車船稅納稅申報(bào)表”如何填寫 097 7 房產(chǎn)稅——房產(chǎn)主們要注意 7.1 認(rèn)識(shí)房產(chǎn)稅 102 7.2 房產(chǎn)稅的納稅人、征稅范圍和稅率 103 7.2.1 哪些人需要繳納房產(chǎn)稅 103 7.2.2 房產(chǎn)稅的征稅范圍包括哪些 104 7.2.3 房產(chǎn)稅的稅率是怎樣規(guī)定的 104 7.3 房產(chǎn)稅的計(jì)算 105 7.3.1 房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定 105 7.3.2 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額如何計(jì)算 106 7.4 房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠政策 107 7.5 房產(chǎn)稅如何申報(bào)繳納 108 7.5.1 房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是如何規(guī)定的 108 7.5.2 房產(chǎn)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的 108 7.5.3 房產(chǎn)稅的納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的 109 7.5.4 房產(chǎn)稅的納稅申報(bào)如何辦理 109 7.5.5 房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表如何填寫 109 8 土地增值稅——轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)也要納稅 8.1 認(rèn)識(shí)土地增值稅 112 8.2 土地增值稅的納稅人、征稅范圍和稅率 112 8.2.1 哪些人需要繳納土地增值稅 112 8.2.2 土地增值稅的征稅范圍包括哪些 113 8.2.3 土地增值稅的稅率是怎樣規(guī)定的 113 8.3 土地增值稅的計(jì)算 114 8.3.1 土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定 114 8.3.2 哪些情形需要對(duì)房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行評(píng)估 115 8.4 土地增值稅應(yīng)納稅額如何計(jì)算 115 8.5 土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策 117 8.6 土地增值稅如何申報(bào)繳納 117 8.6.1 土地增值稅的納稅時(shí)間和納稅方法是如何規(guī)定的 117 8.6.2 土地增值稅的納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的 118 8.6.3 土地增值稅的納稅申報(bào)如何辦理 119 8.6.4 土地增值稅納稅申報(bào)表如何填寫 119 9 印花稅——簽訂憑證也要納稅 9.1 認(rèn)識(shí)印花稅與印花稅票 124 9.1.1 什么是印花稅，印花稅有哪些特點(diǎn) 124 9.1.2 什么是印花稅票，如何購(gòu)買印花稅票 124 9.2 印花稅的征稅范圍和稅率 126 9.2.1 印花稅的征稅范圍包括哪些 126 9.2.2 印花稅的稅率是怎樣規(guī)定的 127 9.3 印花稅的納稅人 129 9.4 如何計(jì)算印花稅 130 9.4.1 印花稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定 130 9.4.2 印花稅如何計(jì)算 130 9.5 印花稅的稅收優(yōu)惠政策 132 9.6 印花稅的征收管理 133 9.6.1 印花稅的納稅辦法是怎樣規(guī)定的 133 9.6.2 印花稅的納稅環(huán)節(jié) 135 9.6.3 印花稅的納稅地點(diǎn) 135 9.6.4 印花稅的違規(guī)行為如何處罰 135 9.6.5 如何填報(bào)印花稅納稅申報(bào)表 136 10 企業(yè)所得稅——國(guó)家與企業(yè)間的“利潤(rùn)分配” 10.1 認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅 138 10.2 企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對(duì)象 139 10.2.1 哪些人需要繳納企業(yè)所得稅 139 10.2.2 企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象有哪些 140 10.2.3 境內(nèi)境外所得如何劃分 140 10.3 企業(yè)所得稅的征稅范圍和稅率 141 10.3.1 企業(yè)所得稅的征稅范圍包括哪些 141 10.3.2 企業(yè)所得稅的稅率是怎樣規(guī)定的 142 10.4 企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的確定 142 10.4.1 計(jì)算應(yīng)納稅所得額應(yīng)依據(jù)什么原則 142 10.4.2 如何正確地計(jì)算企業(yè)收入 143 10.4.3 哪些收入不需要征稅或免稅 144 10.4.4 準(zhǔn)予在稅前進(jìn)行扣除的項(xiàng)目 145 10.4.5 一些具體的成本、費(fèi)用項(xiàng)目如何進(jìn)行扣除 147 10.4.6 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不準(zhǔn)在稅前扣除的項(xiàng)目包括哪些 154 10.4.7 虧損彌補(bǔ)有哪些規(guī)定 154 10.4.8 清算時(shí)應(yīng)納稅所得額如何確定 155 10.5 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 156 10.5.1 資產(chǎn)的概念和種類 156 10.5.2 固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理 156 10.5.3 無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 160 10.6 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠 161 10.7 應(yīng)納所得稅額的計(jì)算 164 10.7.1 預(yù)繳及匯算清繳所得稅的計(jì)算 164 10.7.2 境外所得稅抵免和應(yīng)納稅額的計(jì)算 165 10.7.3 從被投資方分回稅后利潤(rùn)(股息)應(yīng)納稅額的計(jì)算 168 10.7.4 清算所得應(yīng)納稅額的計(jì)算方法 168 10.8 企業(yè)所得稅稅款的申報(bào)與繳納 169 10.8.1 企業(yè)所得稅的繳納方法 169 10.8.2 企業(yè)所得稅的繳納期限 169 10.8.3 企業(yè)所得稅的納稅年度 170 10.8.4 企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn) 170 10.8.5 納稅申報(bào)表的格式和填報(bào)方法 171 11 個(gè)人所得——讓老百姓明明白白來繳稅 11.1 認(rèn)識(shí)個(gè)人所得稅 184 11.1.1 什么是個(gè)人所得稅 184 11.1.2 個(gè)人所得稅的特點(diǎn) 184 11.2 個(gè)人所得稅的納稅人 185 11.2.1 哪些人需要繳納個(gè)人所得稅 185 11.2.2 居民納稅人與非居民納稅人的判定標(biāo)準(zhǔn) 185 11.2.3 如何確定所得來源于境內(nèi)還是境外 185 11.2.4 什么是扣繳義務(wù)人 186 11.3 個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象 186 11.3.1 工資、薪金所得 187 11.3.2 經(jīng)營(yíng)所得 187 11.3.3 勞務(wù)報(bào)酬所得 188 11.3.4 稿酬所得 189 11.3.5 特許權(quán)使用費(fèi)所得 189 11.3.6 利息、股息、紅利所得 190 11.3.7 財(cái)產(chǎn)租賃所得 190 11.3.8 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 190 11.3.9 偶然所得 190 11.4 個(gè)人所得稅的稅率 191 11.4.1 綜合所得 191 11.4.2 個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅率 192 11.4.3 財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，股息、紅利所得，偶然所得和其他所得適用稅率 193 11.4.4 非居民所得適用稅率 193 11.5 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 194 11.5.1 如何確定計(jì)稅依據(jù) 194 11.5.2 綜合所得的計(jì)稅方法 195 11.5.3 經(jīng)營(yíng)所得的計(jì)稅方法 201 11.5.4 利息、股息、紅利所得的計(jì)稅方法 206 11.5.5 財(cái)產(chǎn)租賃所得的計(jì)稅方法 207 11.5.6 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)稅方法 208 11.5.7 偶然所得和其他所得的計(jì)稅方法 209 11.5.8 扣除捐贈(zèng)款的計(jì)稅方法 210 11.5.9 兩人以上共同取得同一項(xiàng)目收入的計(jì)稅方法 210 11.6 境外繳納稅額抵免的計(jì)稅方法 210 11.6.1 實(shí)繳境外稅款 211 11.6.2 抵免限額 211 11.6.3 允許抵免額 211 11.6.4 超限額與不足限額結(jié)轉(zhuǎn) 212 11.6.5 申請(qǐng)抵免 212 11.6.6 應(yīng)納稅額的計(jì)算 212 11.7 個(gè)人所得稅的減免稅優(yōu)惠 212 11.7.1 個(gè)人所得稅的免稅項(xiàng)目有哪些 213 11.7.2 個(gè)人所得稅的暫免征稅項(xiàng)目有哪些 214 11.7.3 個(gè)人所得稅的減稅項(xiàng)目有哪些 215 11.8 個(gè)人所得稅的申報(bào)和繳納 216 11.8.1 代扣代繳情況下，如何申報(bào)和繳納 216 11.8.2 自行申報(bào)情況下，如何申報(bào)納稅 217 11.8.3 個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表 218
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納稅實(shí)操?gòu)男率值礁呤?圖解實(shí)例版 作者簡(jiǎn)介

李心怡，先后從中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院、會(huì)計(jì)學(xué)院取得學(xué)士和碩士學(xué)歷。畢業(yè)后一直在中鐵建筑總公司從業(yè)會(huì)計(jì)核算工作，曾先后主持中鐵建在西安、北京等多個(gè)施工項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算工作。對(duì)于施工企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和納稅工作有著豐富經(jīng)驗(yàn)。

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