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公司債券和資產(chǎn)證卷化產(chǎn)品發(fā)行問(wèn)答

公司債券和資產(chǎn)證卷化產(chǎn)品發(fā)行問(wèn)答

出版社：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版時(shí)間：2021-06-01
開(kāi)本： 大16開(kāi) 頁(yè)數(shù)： 264
中 圖 價(jià):¥36.0(7.5折) 定價(jià)  ¥48.0 登錄后可看到會(huì)員價(jià)
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公司債券和資產(chǎn)證卷化產(chǎn)品發(fā)行問(wèn)答 版權(quán)信息

公司債券和資產(chǎn)證卷化產(chǎn)品發(fā)行問(wèn)答 內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　固定收益產(chǎn)品是一種理財(cái)術(shù)語(yǔ)，其發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品的利率固定不變，目的是回避利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)，是增加駕馭經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定性和控制風(fēng)險(xiǎn)的手段，滿足融資者需求，同時(shí)獲取超額收益。固定收益產(chǎn)品一般包括流動(dòng)性管理工具、存款、政府債券、準(zhǔn)政府債券、企業(yè)債券。　　《公司債券和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品發(fā)行問(wèn)答》主要分析了中國(guó)金融市場(chǎng)所能夠提供的各類固定收益類金融資產(chǎn)以及它們的特點(diǎn)，解讀了投資者關(guān)心的各種問(wèn)題，為投資者提供一定指南！　　豆緜唾Y產(chǎn)證券化產(chǎn)品發(fā)行問(wèn)答》由深交所培訓(xùn)中心編著，作為其培訓(xùn)教材的一種，供企業(yè)和投資者學(xué)習(xí)。

公司債券和資產(chǎn)證卷化產(chǎn)品發(fā)行問(wèn)答 目錄

上篇 公司債券
**章 公司債券常識(shí)？
**節(jié) 基本概念和制度演進(jìn)？
1．什么是公司債券？
2．債券品種有哪些？
3．公司債券經(jīng)歷了哪些制度變化？
4．公司債券發(fā)行的基本程序有哪些？
第二節(jié) 大公募債券
5．什么是大公募？
6．大公募發(fā)行條件是什么？
7．大公募信用評(píng)級(jí)有什么要求？
8．大公募申報(bào)材料有哪些？
9．大公募審核程序有哪些？
10．大公募交易和轉(zhuǎn)讓方式有哪些？
11．大公募資金用途及管理有何規(guī)定？
第三節(jié) 小公募債券
12．什么是小公募？
13．小公募發(fā)行條件是什么？
14．小公募信用評(píng)級(jí)有什么要求？
15．小公募的專業(yè)投資者應(yīng)滿足什么條件？
16．小公募申報(bào)材料有哪些？
17．小公募審核程序是什么？
18．小公募交易和轉(zhuǎn)讓有何要求？
19．小公募資金用途及管理有何規(guī)定？
第四節(jié) 私募債券
20．什么是私募？
21．私募發(fā)行條件是什么?
22．私募信用評(píng)級(jí)有什么要求？
23．私募的專業(yè)投資者應(yīng)滿足什么條件？
24．私募申報(bào)材料有哪些？
25．私募審核程序是什么？
26．受理階段主要工作有哪些？
27．核對(duì)與反饋階段主要工作有哪些？
28．召開(kāi)核對(duì)工作小組會(huì)議的主要工作有哪些？
29．私募備案有何要求？
30．私募發(fā)行、交易和轉(zhuǎn)讓有何規(guī)定？
31．私募資金用途及管理有何規(guī)定？
第二章 發(fā)行公司債券前期準(zhǔn)備？
**節(jié)盡職調(diào)查
32．盡職調(diào)查主要包括哪些內(nèi)容？
33．盡職調(diào)查有哪些主要程序和方法？
34．發(fā)行人風(fēng)險(xiǎn)因素的盡職調(diào)查包含什么內(nèi)容？
35．發(fā)行人基本情況的盡職調(diào)查包含什么內(nèi)容？
36．發(fā)行人資信狀況的盡職調(diào)查包含什么內(nèi)容？
37．發(fā)行人增信機(jī)制的盡職調(diào)查包含什么內(nèi)容？
38．發(fā)行人業(yè)務(wù)狀況的盡職調(diào)查包含什么內(nèi)容？
39．發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況的盡職調(diào)查包含什么內(nèi)容？
40．募集資金用途的盡職調(diào)查包含什么內(nèi)容？
41．投資者權(quán)益保護(hù)的盡職調(diào)查包含什么內(nèi)容？
第二節(jié)編制募集說(shuō)明書
……
下篇 資產(chǎn)證券化
后記
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公司債券和資產(chǎn)證卷化產(chǎn)品發(fā)行問(wèn)答 節(jié)選

　、芷渌麅攤胧ㄈ缬校┌ǎ翰幌蚬蓶|分配利潤(rùn)；暫緩重大對(duì)外投資、收購(gòu)兼并等資本性支出項(xiàng)目的實(shí)施；調(diào)減或者停發(fā)董事和高級(jí)管理人員的工資和獎(jiǎng)金；主要責(zé)任人不得調(diào)離；增加第三方擔(dān)；蛘咦芳拥盅、質(zhì)押的資產(chǎn)；提前償付全部或者部分債券本息；暫緩新增債務(wù)或者為第三方提供擔(dān)保！　。3）爭(zhēng)議解決機(jī)制。發(fā)行人應(yīng)披露構(gòu)成債券違約的情形、違約責(zé)任及其承擔(dān)方式，并明確發(fā)生違約后的爭(zhēng)議解決機(jī)制。募集說(shuō)明書的爭(zhēng)議解決機(jī)制應(yīng)當(dāng)獨(dú)立約定，并應(yīng)與擔(dān)保函（如有）、擔(dān)保協(xié)議（如有）、受托管理協(xié)議、債券持有人會(huì)議規(guī)則等文件中的相關(guān)約定不沖突。48.募集說(shuō)明書的發(fā)行人基本情況章節(jié)應(yīng)包括什么內(nèi)容？　　發(fā)行人應(yīng)披露包括但不限于以下情況：　　（1）發(fā)行人基本情況。發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)要披露以下情況：公司名稱、法定代表人、設(shè)立日期、注冊(cè)資本、實(shí)繳資本、住所、郵編、信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人及其聯(lián)系方式、所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、組織機(jī)構(gòu)代碼等！　。2）發(fā)行人設(shè)立及歷史沿革。發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)要披露公司設(shè)立及*近三年內(nèi)實(shí)際控制人變化情況、重大資產(chǎn)重組情況及報(bào)告期末的前十大股東情況，相關(guān)重大資產(chǎn)重組涉及資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)的，還應(yīng)簡(jiǎn)要披露資產(chǎn)評(píng)估情況！　。3）發(fā)行人控股股東和實(shí)際控制人情況。發(fā)行人應(yīng)披露控股股東和實(shí)際控制人的基本情況。實(shí)際控制人應(yīng)披露到*終的國(guó)有控股主體或自然人為止！　∪舭l(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人為自然人，應(yīng)披露其姓名、簡(jiǎn)要背景、與其他主要股東的關(guān)系及直接或間接持有的發(fā)行人股份／股權(quán)是否被質(zhì)押或存在爭(zhēng)議的情況，同時(shí)披露該自然人對(duì)其他企業(yè)的主要投資情況！　∪舭l(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人為法人，應(yīng)披露該法人的名稱及其主要股東。披露該法人的成立日期、注冊(cè)資本、主要業(yè)務(wù)、主要資產(chǎn)情況、所持有的發(fā)行人股份／股權(quán)是否被質(zhì)押或存在爭(zhēng)議的情況！　。4）發(fā)行人重要權(quán)益投資情況。對(duì)發(fā)行人主要子公司以及其他有重要影響的參股公司、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)披露其基本情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)和*近一年的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；對(duì)發(fā)行人持股比例未達(dá)50%但納入合并報(bào)表范圍的子公司，應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明原因。　。5）發(fā)行人法人治理結(jié)構(gòu)。發(fā)行人應(yīng)披露法人治理結(jié)構(gòu)及相關(guān)機(jī)構(gòu)*近三年內(nèi)的運(yùn)行情況，包括但不限于公司的組織結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制、主要內(nèi)控制度等！　。6）發(fā)行人董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。發(fā)行人應(yīng)列表披露現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的基本情況，至少包括姓名、現(xiàn)任職務(wù)及任期、從業(yè)簡(jiǎn)歷、兼職情況、持有發(fā)行人股份／股權(quán)和債券的情況！　。7）發(fā)行人主要業(yè)務(wù)情況。發(fā)行人應(yīng)對(duì)自身主要業(yè)務(wù)、面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)狀況、經(jīng)營(yíng)方針及戰(zhàn)略開(kāi)展情況進(jìn)行披露，包括但不限于：報(bào)告期業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成，相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)的運(yùn)營(yíng)主體、區(qū)域分布；報(bào)告期主要產(chǎn)品或服務(wù)上下游產(chǎn)業(yè)鏈情況，如原材料、能源及供應(yīng)情況，主要產(chǎn)品或服務(wù)的主要客戶情況等，存在對(duì)單一客戶或供應(yīng)商依賴情形的，應(yīng)充分披露風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)創(chuàng)新型業(yè)務(wù)或投資者不易了解的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明業(yè)務(wù)模式、盈利模式等。　。8）發(fā)行人所在行業(yè)分析。發(fā)行人應(yīng)分析所在行業(yè)的基本情況、競(jìng)爭(zhēng)格局、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)政策等。對(duì)于房地產(chǎn)、產(chǎn)能過(guò)剩等行業(yè)的發(fā)行人，還應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定補(bǔ)充披露！　。9）發(fā)行人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易。發(fā)行人應(yīng)根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易，并說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限、決策程序、定價(jià)機(jī)制！　(duì)于往來(lái)占款和資金拆借占發(fā)行人資產(chǎn)規(guī)模比例較大的，應(yīng)就相關(guān)往來(lái)占款或資金拆借情況（包括形成原因、對(duì)手方與發(fā)行人關(guān)系、金額、期限、回款安排及報(bào)告期內(nèi)回款情況）、決策權(quán)限、決策程序、定價(jià)機(jī)制等（關(guān)聯(lián)方往來(lái)參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中“關(guān)聯(lián)方披露”的相關(guān)披露要求執(zhí)行）在募集說(shuō)明書中進(jìn)行詳細(xì)披露，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，影響重大的進(jìn)行重大事項(xiàng)提示。必要時(shí)還應(yīng)明確披露債券存續(xù)期內(nèi)是否還將涉及新增非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)占款或資金拆借事項(xiàng)，如有，應(yīng)進(jìn)一步披露相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)履行的決策程序和持續(xù)信息披露安排！　。10）信息披露事務(wù)與投資者關(guān)系管理。發(fā)行人應(yīng)披露信息披露事務(wù)及投資者關(guān)系管理的相關(guān)制度安排。　　發(fā)行人根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)因素，承諾財(cái)務(wù)指標(biāo)、事先約束條款等的，應(yīng)在募集說(shuō)明書等有關(guān)文件中有針對(duì)性地合理設(shè)置投資者保護(hù)契約條款，并明確約定觸發(fā)情形和處置機(jī)制！　。11）公司違法違規(guī)及受處罰的情況。　　……

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