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稅務(wù)籌劃學(xué)(第8版)(高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)主干課程教材·會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)系列)

稅務(wù)籌劃學(xué)(第8版)(高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)主干課程教材·會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)系列)

作者：蓋地
出版社：中國(guó)人民大學(xué)出版社出版時(shí)間：2022-03-01
開(kāi)本： 16開(kāi) 頁(yè)數(shù)： 307
本類(lèi)榜單：管理銷(xiāo)量榜
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稅務(wù)籌劃學(xué)(第8版)(高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)主干課程教材·會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)系列) 版權(quán)信息

稅務(wù)籌劃學(xué)(第8版)(高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)主干課程教材·會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)系列) 內(nèi)容簡(jiǎn)介

稅務(wù)籌劃是在不違反國(guó)家稅收法規(guī)和靠前認(rèn)可規(guī)則的前提下，為實(shí)現(xiàn)納稅人財(cái)務(wù)目標(biāo)而進(jìn)行的旨在減輕、減緩稅收負(fù)擔(dān)的一種稅務(wù)謀劃、對(duì)策或安排。本書(shū)除稅務(wù)籌劃基本理論、靠前稅務(wù)籌劃內(nèi)容外，其余章節(jié)均按企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)設(shè)置，既避免了內(nèi)容的重復(fù)，又與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本模塊相同，可以更好地與其前導(dǎo)課程如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理等銜接，使相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)體系更為系統(tǒng)、完整。
近年來(lái)，我國(guó)稅收立法進(jìn)程明顯加快。截至2021年6月，18個(gè)實(shí)體稅種已有12個(gè)完成立法程序。為了支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局陸續(xù)頒布了對(duì)小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)優(yōu)選型服務(wù)企業(yè)、集成電路企業(yè)和中西部地區(qū)的多項(xiàng)減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策。本版教材根據(jù)新的稅收法規(guī)制度，及時(shí)調(diào)整、修改了相關(guān)內(nèi)容。
配套資源：PPT、教材習(xí)題答案等。

稅務(wù)籌劃學(xué)(第8版)(高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)主干課程教材·會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)系列) 目錄

第1章 稅務(wù)籌劃理論概述
1．1 稅務(wù)籌劃的概念與意義
1．2 稅務(wù)籌劃的動(dòng)因與目標(biāo)
1．3 稅務(wù)籌劃的原理、原則與特點(diǎn)
1．4 稅務(wù)籌劃的基本手段與方法
1．5 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防控

第2章 企業(yè)籌資的稅務(wù)籌劃
2．1 企業(yè)籌資方式的稅務(wù)籌劃
2．2 企業(yè)籌資結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃
2．3 企業(yè)負(fù)債籌資的稅務(wù)籌劃
2．4 企業(yè)權(quán)益籌資的稅務(wù)籌劃

第3章 企業(yè)投資的稅務(wù)籌劃
3．1 企業(yè)組織形式的稅務(wù)籌劃
3．2 企業(yè)投資地點(diǎn)的稅務(wù)籌劃
3．3 企業(yè)投資方向的稅務(wù)籌劃
3．4 企業(yè)投資方式的稅務(wù)籌劃
3．5 企業(yè)投資規(guī)模的稅務(wù)籌劃
3．6 投資時(shí)間結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃
3．7 企業(yè)投資決策的稅務(wù)籌劃
3．8 企業(yè)清算的稅務(wù)籌劃

第4章 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的稅務(wù)籌劃
4．1 企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)中的稅務(wù)籌劃
4．2 企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的稅務(wù)籌劃
4．3 企業(yè)銷(xiāo)售過(guò)程中的稅務(wù)籌劃

第5章 會(huì)計(jì)政策選擇的稅務(wù)籌劃
5．1 會(huì)計(jì)政策選擇的稅務(wù)籌劃概述
5．2 資產(chǎn)會(huì)計(jì)政策的稅務(wù)籌劃
5．3 成本、費(fèi)用會(huì)計(jì)政策的稅務(wù)籌劃

第6章 企業(yè)收益分配的稅務(wù)籌劃
6．1 工資、薪金的稅務(wù)籌劃
6．2 勞務(wù)報(bào)酬的稅務(wù)籌劃
6．3 股票期權(quán)的稅務(wù)籌劃
6．4 股息、紅利的稅務(wù)籌劃
6．5 非法人企業(yè)收益分配的稅務(wù)籌劃

第7章 企業(yè)重組的稅務(wù)籌劃
7．1 企業(yè)重組的稅收因素
7．2 股權(quán)收購(gòu)的稅務(wù)籌劃
7．3 資產(chǎn)收購(gòu)的稅務(wù)籌劃
7．4 企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃
7．5 企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃
7．6 債務(wù)重組的稅務(wù)籌劃
7．7 跨境重組的稅務(wù)籌劃
7．8 劃轉(zhuǎn)與非貨幣性出資的稅務(wù)籌劃

第8章 企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)籌劃
8．1 轉(zhuǎn)讓定價(jià)與關(guān)聯(lián)企業(yè)
8．2 轉(zhuǎn)讓定價(jià)的原因
8．3 轉(zhuǎn)讓定價(jià)的調(diào)整方法
8．4 各國(guó)對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的限制與管理
8．5 預(yù)約定價(jià)安排與成本分?jǐn)倕f(xié)議

第9章 國(guó)際投資的稅務(wù)籌劃
9．1 國(guó)際稅收的基本概念
9．2 境外投資架構(gòu)的稅務(wù)籌劃
9．3 融資架構(gòu)的稅務(wù)籌劃
9．4 資金回收的稅務(wù)籌劃

參考文獻(xiàn)
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稅務(wù)籌劃學(xué)(第8版)(高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)主干課程教材·會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)系列) 節(jié)選

稅務(wù)籌劃是在不違反國(guó)家稅收法規(guī)等有關(guān)法律法規(guī)和國(guó)際公認(rèn)規(guī)則的前提下,為實(shí)現(xiàn)納稅人財(cái)務(wù)目標(biāo)而進(jìn)行的旨在減輕、減緩稅收負(fù)擔(dān)的一種稅務(wù)謀劃、對(duì)策或安排。本書(shū)將稅務(wù)籌劃界定為符合稅法和不違反稅法,即廣義的稅務(wù)籌劃。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的權(quán)利義務(wù)觀(guān),稅務(wù)籌劃應(yīng)該是納稅人的一項(xiàng)基本權(quán)利。稅務(wù)籌劃具有必然性和合理性,稅務(wù)籌劃是智者的文明行為,是新世紀(jì)的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)。納稅人追求稅收權(quán)益*大化的前提是納稅遵從，即不能違反稅收法規(guī)，且不應(yīng)損害他人利益，激進(jìn)的稅務(wù)籌劃不是理性選擇。理性稅務(wù)籌劃是適當(dāng)、適度，應(yīng)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全局下進(jìn)行稅務(wù)籌劃，服務(wù)于企業(yè)的整體利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。有媒體報(bào)道,美國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的平均周工作時(shí)間從2010年5月的36.5小時(shí)降至目前的36.2小時(shí),但雇員小時(shí)薪酬上漲了,從2010年5月的每小時(shí)30.43美元漲至目前的32.06美元,而促使整個(gè)會(huì)計(jì)部門(mén)蓬勃發(fā)展的*大功臣,源于稅務(wù)籌劃部門(mén)和薪酬服務(wù)部門(mén)的巨額盈利。看來(lái),無(wú)論經(jīng)濟(jì)形勢(shì)如何變幻,稅收及其籌劃都與每個(gè)納稅人的利益相關(guān)。隨著“稅感”時(shí)代的快速到來(lái),在我國(guó),不僅企業(yè)法人關(guān)注自己的稅收負(fù)擔(dān),作為公民的自然人也從對(duì)稅收無(wú)感到對(duì)稅收敏感，顯現(xiàn)“稅感焦慮癥”。其實(shí)大可不必,只要認(rèn)真學(xué)習(xí)稅收法規(guī),加強(qiáng)稅務(wù)管理,控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),正確進(jìn)行稅務(wù)籌劃,不論是企業(yè)法人還是自然人,完全可以從容應(yīng)對(duì)——繳該繳的稅,不多繳,不早繳,爭(zhēng)取稅后收益*大化。本書(shū)適用于高校會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理和稅收學(xué)等專(zhuān)業(yè)，適用課程為稅務(wù)（稅收）籌劃、納稅籌劃等，也可作為在職財(cái)稅專(zhuān)業(yè)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)用書(shū)。在構(gòu)思本書(shū)結(jié)構(gòu)時(shí),為避免按稅種闡述稅務(wù)籌劃與實(shí)務(wù)脫節(jié)，且易導(dǎo)致稅負(fù)前輕后重,整體稅負(fù)可能不降反增的弊端，除稅務(wù)籌劃基本理論、國(guó)際稅務(wù)籌劃內(nèi)容外,其余章節(jié)基本上按企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)設(shè)置,既避免內(nèi)容重復(fù),又與財(cái)務(wù)管理的基本模塊相協(xié)調(diào),可以更好地與其前導(dǎo)課程財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)及后續(xù)課程財(cái)務(wù)管理等銜接,使相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)體系更為系統(tǒng)、完整。近年來(lái)，我國(guó)稅收立法進(jìn)程明顯加快。截至2021年6月，18個(gè)實(shí)體稅種已有12個(gè)完成立法程序。為了支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局陸續(xù)頒布了對(duì)小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)、集成電路企業(yè)和中西部地區(qū)的多項(xiàng)減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策。在本書(shū)的每次重印和再版中，根據(jù)新的稅收法規(guī)制度，及時(shí)調(diào)整修改相關(guān)內(nèi)容。本書(shū)參編作者及其分工是(按章序):蓋地(天津財(cái)經(jīng)大學(xué))撰寫(xiě)第1章,王曉燕(南京審計(jì)大學(xué))撰寫(xiě)第2章,孫莉(南京審計(jì)大學(xué))撰寫(xiě)第3章,程瑩(南京審計(jì)大學(xué))撰寫(xiě)第4章,張孝光(天津財(cái)經(jīng)大學(xué))撰寫(xiě)第5，6章,劉榮(天津財(cái)經(jīng)大學(xué))撰寫(xiě)第8章,梁詠(復(fù)旦大學(xué))撰寫(xiě)第7，9章;蓋地教授任本書(shū)主編,孫莉教授為副主編。感謝中國(guó)人民大學(xué)出版社及本書(shū)策劃編輯陳永鳳老師,同時(shí)感謝本書(shū)的責(zé)任編輯、封面設(shè)計(jì)、版式設(shè)計(jì)等所有為本書(shū)做出貢獻(xiàn)的人!竭誠(chéng)歡迎廣大讀者對(duì)本書(shū)不吝指正。

稅務(wù)籌劃學(xué)(第8版)(高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)主干課程教材·會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)系列) 作者簡(jiǎn)介

蓋 地 天津財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)科首席教授、博士生導(dǎo)師、博士后合作導(dǎo)師。財(cái)政部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則咨詢(xún)專(zhuān)家，中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)資深會(huì)員，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)資深會(huì)員（非執(zhí)業(yè)），中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論專(zhuān)業(yè)委員會(huì)副主任，中國(guó)財(cái)務(wù)學(xué)年會(huì)顧問(wèn)。曾任天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（學(xué)院）財(cái)政會(huì)計(jì)系副主任，會(huì)計(jì)學(xué)系主任、名譽(yù)主任，會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)研究中心主任。中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理事、學(xué)術(shù)委員，《會(huì)計(jì)研究》雜志編委，中國(guó)會(huì)計(jì)教授會(huì)理事，中國(guó)成本研究會(huì)常務(wù)理事，中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理事，《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》學(xué)術(shù)顧問(wèn)，天津市會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事等。在《會(huì)計(jì)研究》《當(dāng)代財(cái)經(jīng)》《經(jīng)濟(jì)與管理研究》等雜志發(fā)表論文百余篇，其中多篇論文被《經(jīng)濟(jì)學(xué)文摘》《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)導(dǎo)刊》《財(cái)政與稅務(wù)》轉(zhuǎn)載。出版《稅務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)》《稅務(wù)籌劃學(xué)》《稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃》《稅務(wù)籌劃理論研究》等專(zhuān)著、教材。

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