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境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管問(wèn)題研究

境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管問(wèn)題研究

作者：劉軼著
出版社：經(jīng)濟(jì)管理出版社出版時(shí)間：2013-06-01
開(kāi)本： 16開(kāi) 頁(yè)數(shù)： 243
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境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管問(wèn)題研究 版權(quán)信息

  • ISBN：9787509625309
  • 條形碼：9787509625309 ; 978-7-5096-2530-9
  • 裝幀：暫無(wú)
  • 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
  • 重量：暫無(wú)
  • 所屬分類(lèi)：>>

境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管問(wèn)題研究 本書(shū)特色

　　《境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管問(wèn)題研究》由劉軼著，主要內(nèi)容：境內(nèi)企業(yè)境外上市始于二十世紀(jì)八十年代后期，逐漸形成了境外直接上市和境外間接上市兩種方式，而后者又進(jìn)一步區(qū)分為“大紅籌”上市和“小紅籌”上市，相應(yīng)的監(jiān)管框架也并行建立起來(lái)。實(shí)踐表明，境內(nèi)企業(yè)境外上市是吸收利用外資的重要渠道，有利于國(guó)有資產(chǎn)保值增值，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、完善公司治理，提升國(guó)際化水平，也是借鑒成熟資本市場(chǎng)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的紐帶。

境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管問(wèn)題研究 內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　《境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管問(wèn)題研究》由劉軼著，主要內(nèi)容：近年來(lái)，“中國(guó)概念公司”境外上市引發(fā)了一系列監(jiān)管難題。國(guó)際資本市場(chǎng)對(duì)此廣為關(guān)注。本書(shū)以后危機(jī)時(shí)期普遍認(rèn)可的原則監(jiān)管模式為出發(fā)點(diǎn)，置身于全球化的國(guó)際資本市場(chǎng)環(huán)境中，在監(jiān)管目標(biāo)、原則和制度三個(gè)層面上。剖析境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)、存在的不足，并提出了一系列具有較強(qiáng)轉(zhuǎn)化應(yīng)用價(jià)值的政策建議。完善境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管對(duì)于上！皣(guó)際板”制度建設(shè)具有重要的借鑒意義，推動(dòng)跨境上市是提升中國(guó)資本市場(chǎng)國(guó)際化水平的戰(zhàn)略選擇！毒硟(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管問(wèn)題研究》展現(xiàn)給讀者的。正是對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)一步開(kāi)展戰(zhàn)略性、前瞻性和拓展性研究的基礎(chǔ)框架。

境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管問(wèn)題研究 目錄


**章 境外上市監(jiān)管概述
**節(jié) 境外上市的主要形式
一、境外直接上市和境外間接上市
二、境外間接上市的具體形式
第二節(jié) 境外上市的歷史和現(xiàn)狀
一、早期階段：在國(guó)際資本市場(chǎng)嶄露頭角
二、中期階段：大型國(guó)有企業(yè)為主力
三、近期階段：發(fā)行方式的創(chuàng)新和上市地的多元化
第三節(jié) 境外上市的作用
一、境外上市是吸收利用外資的重要渠道
二、實(shí)現(xiàn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值
三、改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，完善公司治理結(jié)構(gòu)
四、提升境內(nèi)企業(yè)的國(guó)際化水平
五、推動(dòng)境內(nèi)資本市場(chǎng)發(fā)展
第二章 境外上市監(jiān)管模式的創(chuàng)新與發(fā)展
**節(jié) 傳統(tǒng)的金融監(jiān)管模式：規(guī)則監(jiān)管模式
一、監(jiān)管規(guī)范的類(lèi)型和特點(diǎn)
二、規(guī)則監(jiān)管模式及其缺陷
第二節(jié) 金融監(jiān)管模式的新發(fā)展：原則監(jiān)管模式
一、原則監(jiān)管模式的淵源
二、原則監(jiān)管模式的含義
三、原則監(jiān)管模式的優(yōu)越性
四、原則監(jiān)管模式的實(shí)踐效果
第三節(jié) 有效實(shí)施原則監(jiān)管模式的四大挑戰(zhàn)
一、合理協(xié)調(diào)原則與規(guī)則的關(guān)系
二、確保監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)具有確定性和可預(yù)見(jiàn)性
三、確保信息公開(kāi)和公共參與
四、建立和發(fā)展有效的監(jiān)管合作關(guān)系
第四節(jié) 完善境外上市監(jiān)管模式的政策建議
一、借鑒原則監(jiān)管模式的必要性
二、推行原則監(jiān)管模式的制約因素
三、吸收原則監(jiān)管模式的思路和方法
第三章 完善境外直接上市監(jiān)管的政策建議
**節(jié) 監(jiān)管框架的發(fā)展和演變
一、基本法律依據(jù)
二、《境外直接上市特別規(guī)定》的形成
三、《章程**條款》的制定
四、明確申請(qǐng)條件和審核程序
五、其他相關(guān)規(guī)范性文件
第二節(jié) 境外直接上市監(jiān)管存在的問(wèn)題
一、監(jiān)管框架不盡合理
二、上市條件過(guò)于嚴(yán)格僵化
三、原有股份無(wú)法上市流通
四、核心監(jiān)管文件亟待修訂完善
五、關(guān)于境外上市公司與境內(nèi)上市公司的監(jiān)管要求不盡協(xié)調(diào)
六、監(jiān)管的效率和透明度有待提高
第三節(jié) 完善境外直接上市監(jiān)管的政策建議
一、明確監(jiān)管宗旨
二、確立監(jiān)管的基本原則
三、改進(jìn)和完善監(jiān)管的具體措施
第四章 加強(qiáng)境外間接上市監(jiān)管的政策建議
**節(jié) 監(jiān)管框架的發(fā)展和演變
一、監(jiān)管框架的初創(chuàng)
二、“雙軌制”的監(jiān)管框架
三、監(jiān)管框架的重構(gòu)
第二節(jié) 監(jiān)管框架演進(jìn)的歷史背景
一、初創(chuàng)階段：防控國(guó)有資產(chǎn)流失
二、形成階段：規(guī)范民營(yíng)企業(yè)境外上市
三、發(fā)展階段：邁向統(tǒng)一的監(jiān)管框架
第三節(jié) 境外問(wèn)接上市監(jiān)管的缺陷和不足
一、“雙軌制”監(jiān)管模式不盡合理
二、監(jiān)管框架的覆蓋范圍不完整
三、部分 核心監(jiān)管要求不合理或者不明確
四、境外直接、間接上市監(jiān)管制度不協(xié)調(diào)
五、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管執(zhí)法的透明度不高
第四節(jié) 加強(qiáng)境外間接上市監(jiān)管的政策建議
一、準(zhǔn)確定位監(jiān)管宗旨
二、統(tǒng)籌規(guī)劃監(jiān)管框架
三、合理配置監(jiān)管權(quán)力，協(xié)調(diào)完善監(jiān)管制度
四、增強(qiáng)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管實(shí)踐的透明度
第五章 跨境上市爭(zhēng)議解決機(jī)制的發(fā)展和完善
**節(jié) 《章程**條款》關(guān)于爭(zhēng)議解決的具體規(guī)定
一、條文表述
二、立法淵源
第二節(jié) 跨境證券爭(zhēng)議解決規(guī)定的缺陷和不足
一、立法越權(quán)
二、違背商事仲裁的基本原則
三、與上位法的有關(guān)規(guī)定相抵觸
四、不利于多地上市公司順利解決爭(zhēng)議
五、與立法本意相悖
第三節(jié) 完善跨境上市爭(zhēng)議解決制度的政策建議
一、對(duì)立法背景的分析
二、政策建議
三、完善爭(zhēng)議解決條款的制約因素
第六章 境內(nèi)企業(yè)境外證券集團(tuán)訴訟的法律問(wèn)題
**節(jié) 境內(nèi)企業(yè)在美發(fā)行上市的有關(guān)情況
一、直接上市和“大紅籌”上市
二、“小紅籌”上市
第二節(jié) 在美遭遇證券集團(tuán)訴訟的總體情況
一、被訴案件的數(shù)量
二、訴因和訴訟結(jié)果
三、典型案例：中國(guó)人壽案
第三節(jié) 在美遭遇證券集團(tuán)訴訟的原因和應(yīng)對(duì)策略
一、美國(guó)證券法制發(fā)達(dá)，司法制度完善
二、美國(guó)投資者訴訟意識(shí)強(qiáng)烈
三、美國(guó)證券訴訟服務(wù)專(zhuān)門(mén)化程度較高
四、公司內(nèi)部控制體系不健全或者失效
五、公司合規(guī)管理存在缺陷，境外訴訟風(fēng)險(xiǎn)防控能力不足
第七章 中美跨境審計(jì)監(jiān)管合作的法律問(wèn)題
**節(jié) 背景情況
一、美國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)德勤中國(guó)的傳票執(zhí)行訴訟
二、美國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)中國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的行政處罰
三、中國(guó)香港證監(jiān)會(huì)對(duì)安永中國(guó)香港的訴訟
第二節(jié) 公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)察委員會(huì)對(duì)中國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的跨境檢查
一、公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)察委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的登記和檢查
二、公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)察委員會(huì)對(duì)非美國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的檢查
三、中國(guó)對(duì)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)察委員會(huì)跨境檢查的態(tài)度
第三節(jié) 公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)察委員會(huì)跨境檢查的法律風(fēng)險(xiǎn)
一、違反保守國(guó)家秘密法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)
二、違反檔案管理法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)
三、境內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的消極態(tài)度
第四節(jié) 應(yīng)對(duì)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)察委員會(huì)跨境檢查的措施和建議
一、完善保密和檔案管理機(jī)制
二、嚴(yán)格遵守保密和檔案管理法規(guī)
三、準(zhǔn)確界定敏感資料的范圍
四、修訂審計(jì)服務(wù)協(xié)議
第八章 境外上市的其他監(jiān)管問(wèn)題
**節(jié) 境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異對(duì)境外上市的影響
一、境外上市公司適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
二、中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的國(guó)際化進(jìn)程
第二節(jié) 境外上市相關(guān)稅收監(jiān)管問(wèn)題
一、境外上市公司適用的相關(guān)稅法
二、中國(guó)稅法對(duì)境外投資者的影響
第三節(jié) 境外上市公司股權(quán)激勵(lì)監(jiān)管
一、股權(quán)激勵(lì)的主要形式
二、境外上市公司股權(quán)激勵(lì)的有關(guān)規(guī)定
三、境外上市公司股權(quán)激勵(lì)制度的特點(diǎn)
第四節(jié) 境外上市相關(guān)外匯管理問(wèn)題
一、募集外匯資金的管理
二、分紅派息的外匯管理
三、其他外匯管理事項(xiàng)
第五節(jié) 美國(guó)相關(guān)法規(guī)政策對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外上市的影響
一、《薩班斯法(2002年)》的影響
二、美國(guó)財(cái)政部相關(guān)規(guī)定的影響
第六節(jié) 境內(nèi)企業(yè)境外收購(gòu)應(yīng)警惕內(nèi)幕交易風(fēng)險(xiǎn)
一、境外戰(zhàn)略并購(gòu)的新動(dòng)向
二、境外戰(zhàn)略并購(gòu)牽涉內(nèi)幕交易案件的情況
三、防控內(nèi)幕交易風(fēng)險(xiǎn)的政策建議
結(jié)論
附錄
參考文獻(xiàn)
索引
后記
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境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管問(wèn)題研究 作者簡(jiǎn)介

　　劉軼，1973年生，南開(kāi)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副研究員。北京市青年英才計(jì)劃研究人員。武漢大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士(國(guó)際經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè))、法學(xué)碩士(憲法學(xué)與行政法學(xué)專(zhuān)業(yè))和法學(xué)博士(國(guó)際法學(xué)專(zhuān)業(yè))。南開(kāi)大學(xué)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后(金融學(xué)方向)；已出版譯著1部。發(fā)表論文、譯文等30余篇，先后獲得中國(guó)博士后科學(xué)基金首批特別資助、首屆法學(xué)博士后科研成果獎(jiǎng)以及第三屆、第四屆錢(qián)端升法學(xué)研究成果獎(jiǎng)等。

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