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企業(yè)所得稅新申報表填報攻略和案例解析 版權信息
- ISBN：9787509213452
- 條形碼：9787509213452 ; 978-7-5092-1345-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業(yè)所得稅新申報表填報攻略和案例解析 本書特色
●依據(jù)*新政策——《國家稅務總局關于發(fā)布中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（a類，2014年版）>的公告》（國家稅務總局公告2014年第63號），本書認真梳理了新納稅申報表的主要變化和重點行次涉及的稅收政策，厘清了填報中容易出現(xiàn)的問題及難點，對重點填報風險點做了專門提示和建議； ●對申報表重點項目填報輔以計算邏輯說明，并以案例的形式進行解析和模擬填報； ●本書不光站在納稅人的角度來分析，還從中介機構出具鑒證或者咨詢意見、稅務機關發(fā)揮征管功能等角度探討、發(fā)現(xiàn)申報風險。
企業(yè)所得稅新申報表填報攻略和案例解析 內(nèi)容簡介
中國財稅浪子，財稅界超高人氣王——王駿及其團隊的*新力作！ 無論水平多高，都值得一看！ 以專業(yè)、專注，以執(zhí)著、用心， 以去偏頗的立場，以夠嚴謹?shù)倪壿嫞? 于萬千紛繁中見真識； 中翰稅務再度力筆，為您呈現(xiàn)企業(yè)所得稅新申報表填報深度攻略。 這絕不僅僅是一本簡單的填表說明！
企業(yè)所得稅新申報表填報攻略和案例解析 目錄
第1章 快速認識納稅申報表，做好準備 /
1.1納稅申報表的組成介紹 /
1.2納稅申報表的計算邏輯 /
1.3邏輯是否有實質(zhì)性的變化 /
1.4如何做好年度匯算清繳 /
1.4.12014年發(fā)布的*新政策的影響 /
1.4.22014年稅收政策的分析 /
1.4.2.1國家稅務總局2014年第29號公告要點 /
1.4.2.2財稅〔2014〕75號及國家稅務總局2014年第64號公告規(guī)定的固定資產(chǎn)加速折舊政策的要點 /
1.4.3填表之前企業(yè)的準備工作 /
1.4.3.1從稅法規(guī)定的角度來填寫申報表 /
1.4.3.2如何做 /
1.4.3.3如何與會計處理對接 /
1.4.3.4時間安排 /
1.4.4填表之前中介機構的準備工作 /
1.4.5稅務機關人員應關注的事項 /
1.5各地稅收政策口徑的差異如何協(xié)調(diào) /
1.5.1政策口徑的差異 /
1.5.2政策口徑的理解不同 /
1.6填報表單及簡要功能說明 /
1.6.1風險點評 /
1.6.2表單填報說明 /
第2章 納稅申報表封面與基礎信息表填寫 /
2.1納稅申報表封面 /
2.1.1風險點評 /
2.1.2封面填報說明 /
2.2企業(yè)基礎信息表 /
2.2.1風險點評 /
2.2.1.1申報表的修訂 /
2.2.1.2 101匯總納稅企業(yè) /
2.2.1.3 102注冊資本 /
2.2.1.4 103所屬行業(yè)明細代碼 /
2.2.1.5 104從業(yè)人數(shù) /
2.2.1.6 105資產(chǎn)總額 /
2.2.1.7 106境外中資控股居民企業(yè) /
2.2.1.8 107從事國家非限制和禁止行業(yè) /
2.2.1.9 108存在境外關聯(lián)交易 /
2.2.1.10 109上市公司 /
2.2.1.11 201適用的會計準則或會計制度 /
2.2.1.12 202會計檔案存放地 /
2.2.1.13 203會計核算軟件 /
2.2.1.14 204記賬本位幣 /
2.2.1.15 205會計政策和估計是否發(fā)生變化 /
2.2.1.16206固定資產(chǎn)折舊方法 /
2.2.1.17 207存貨成本計價方法 /
2.2.1.18 208壞賬損失核算方法 /
2.2.1.19 209所得稅會計核算方法 /
2.2.1.20 301企業(yè)主要股東（前5位） /
2.2.1.21 302對外投資（前5位） /
2.2.2基礎信息表填報說明 /
第3章 企業(yè)會計準則修訂新增對于所得稅的影響 /
3.1長期股權投資準則的修訂 /
3.2職工薪酬準則的修訂 /
3.3新增公允價值計量準則 /
3.4財務報表列報 /
第4章 利潤總額的計算 /
4.1利潤總額的填寫邏輯 /
4.2利潤表數(shù)據(jù)如何確認 /
4.3利潤總額部分的填寫 /
4.3.1基本填寫內(nèi)容說明 /
4.3.1.1營業(yè)稅金及附加 /
4.3.1.2資產(chǎn)減值損失 /
4.3.1.3公允價值變動收益 /
4.3.1.4投資收益 /
4.3.2利潤總額計算部分填報說明 /
4.3.2.1表體項目 /
4.3.2.2表間關系 /
4.3.2.3行次說明 /
4.4一般企業(yè)收入明細表 /
4.4.1主要關注事項 /
4.4.1.1關于營業(yè)收入 /
4.4.1.2關于營業(yè)外收入 /
4.4.2《一般企業(yè)收入明細表》（a101010）填報說明 /
4.4.2.1有關項目填報說明 /
4.4.2.2表內(nèi)、表間關系 /
4.5一般企業(yè)成本支出明細表 /
4.5.1基本風險點介紹 /
4.5.1.1債務重組損失 /
4.5.1.2非常損失 /
4.5.1.3捐贈支出、贊助支出 /
4.5.1.4罰沒支出 /
4.5.1.5壞賬損失與無法收回的債券股權投資損失 /
4.5.1.6個稅手續(xù)費返還 /
4.5.2《一般企業(yè)成本支出明細表》（a102010）填報說明 /
4.5.2.1有關項目填報說明 /
4.5.2.2表內(nèi)、表間關系 /
4.6金融企業(yè)收入明細表 /
4.6.1基本風險點說明 /
4.6.2《金融企業(yè)收入明細表》（a101020）填報說明 /
4.6.2.1有關項目填報說明 /
4.6.2.2表內(nèi)、表間關系 /
4.7金融企業(yè)支出明細表 /
4.7.1基本風險點分析 /
4.7.2《金融企業(yè)支出明細表》（a102020）填報說明 /
4.7.2.1有關項目填報說明 /
4.7.2.2表內(nèi)、表間關系 /
4.8事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表 /
4.8.1基本風險點分析 /
4.8.2《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（a103000）填報說明 /
4.8.2.1有關項目填報說明 /
4.8.2.2表內(nèi)、表間關系 /
4.9期間費用明細表 /
4.9.1整體分析 /
4.9.1.1金融企業(yè)的業(yè)務及管理費 /
4.9.1.2權責發(fā)生制與收付實現(xiàn)制 /
4.9.1.3主要事項說明 /
4.9.2《期間費用明細表》（a104000）填報說明 /
4.9.2.1有關項目填報說明 /
4.9.2.2表內(nèi)、表間關系 /
第5章 納稅調(diào)整項目明細表填報 /
5.1基本知識點 /
5.1.1調(diào)整架構設計 /
5.1.2納稅調(diào)整的基本邏輯 /
5.1.3納稅調(diào)整的基礎 /
5.1.4總分機構的納稅調(diào)整 /
5.2《納稅調(diào)整項目明細表》（a105000）填報說明 /
5.2.1有關項目填報說明 /
5.2.1.1收入類調(diào)整項目 /
5.2.1.2扣除類調(diào)整項目 /
5.2.1.3資產(chǎn)類調(diào)整項目 /
5.2.1.4特殊事項調(diào)整項目 /
5.2.1.5特殊納稅調(diào)整所得項目 /
5.2.1.6其他 /
5.2.2表內(nèi)、表間關系 /
5.2.2.1表內(nèi)關系 /
5.2.2.2表間關系 /
5.3視同銷售納稅調(diào)整事項分析 /
5.3.1視同銷售 /
5.3.2稅收法規(guī) /
5.3.3《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表》（a105010）填報說明 /
5.4未按權責發(fā)生制原則確認的收入 /
5.4.1《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》（a105020）表樣及其填表說明 /
5.4.1.1有關項目填報說明 /
5.4.1.2表內(nèi)、表間關系 /
5.4.2主要風險事項說明 /
5.4.2.1租金 /
5.4.2.2利息 /
5.4.2.3特許權使用費 /
5.4.2.4分期收款方式銷售貨物收入 /
5.4.2.5持續(xù)時間超過12個月的建造合同收入 /
5.4.2.6政府補助遞延收入 /
5.4.3與收入相關的成本如何考慮 /
5.4.4其他未按權責發(fā)生制處理的情形 /
5.5投資收益納稅調(diào)整 /
5.5.1分類事項的分析 /
5.5.1.1交易性金融資產(chǎn) /
5.5.1.2可供出售金融資產(chǎn) /
5.5.1.3持有至到期投資、衍生工具、交易性金融負債 /
5.5.1.4長期股權投資 /
5.5.2稅收法規(guī) /
5.5.3《投資收益納稅調(diào)整明細表》（a105030）表樣及其填報說明 /
5.5.3.1有關項目填報說明 /
5.5.3.2表內(nèi)、表間關系 /
5.6按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調(diào)整確認收益 /
5.7交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整 /
5.8公允價值變動凈損益 /
5.9不征稅收入 /
5.9.1如何認定不征稅收入 /
5.9.2作為不征稅收入的好處在哪 /
5.9.3不征稅收入的限制性條件 /
5.9.4不征稅收入的會計處理 /
5.9.5企業(yè)放棄不征稅收入應如何處理 /
5.9.6“營改增”取得的財政扶持資金和軟件的增值稅即征即退稅款 /
5.9.6.1“營改增”財政扶持資金 /
5.9.6.2軟件企業(yè)取得的增值稅即征即退稅款 /
5.9.7《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表》 (a105040)填報說明 /
5.9.7.1有關項目填報說明 /
5.9.7.2表內(nèi)、表間關系 /
5.10銷售折扣、折讓和退回 /
5.11職工薪酬納稅調(diào)整 /
5.11.1統(tǒng)計調(diào)整的基數(shù) /
5.11.2填表說明存在的問題 /
5.11.3費用歸屬年度 /
5.11.4工資薪金 /
5.11.5職工福利費 /
5.11.6職工教育經(jīng)費 /
5.11.7工會經(jīng)費 /
5.11.8各類基本社會保障性繳款 /
5.11.9住房公積金 /
5.11.10補充醫(yī)療保險與補充養(yǎng)老保險 /
5.11.11費用結轉(zhuǎn)扣除的考慮 /
5.11.12工資薪金政策法規(guī) /
5.11.13福利費政策法規(guī) /
5.11.14職工教育經(jīng)費政策法規(guī) /
5.11.15工會經(jīng)費政策法規(guī) /
5.11.16《職工薪酬納稅調(diào)整明細表》（a105050）填報說明 /
5.11.16.1有關項目填報說明 /
5.11.16.2表內(nèi)、表間關系 /
5.12業(yè)務招待費 /
5.12.1政策法規(guī) /
5.13廣告費和業(yè)務宣傳費調(diào)整 /
5.13.1政策法規(guī) /
5.13.2《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表》（a105060）表樣及其填報說明 /
5.13.2.1有關項目填報說明 /
5.13.2.2表內(nèi)、表間關系 /
5.14捐贈支出 /
5.14.1政策法規(guī) /
5.14.2《捐贈支出納稅調(diào)整明細表》（a105070）表樣及其填報說明 /
5.14.2.1有關項目填報說明 /
5.14.2.2表內(nèi)、表間關系 /
5.15利息支出 /
5.15.1主要關注事項 /
5.15.2政策法規(guī) /
5.16罰金、罰款和被沒收財物的損失 /
5.17稅收滯納金、加收利息 /
5.18贊助支出 /
5.19與未實現(xiàn)融資收益相關在當期確認的財務費用 /
5.20傭金和手續(xù)費支出 /
5.20.1范圍的基本理解 /
5.20.2如何理解居間介紹 /
5.20.3政策法規(guī) /
5.21不征稅收入用于支出所形成的費用 /
5.22跨期扣除項目 /
5.23與取得收入無關的支出 /
5.24境外所得分攤的共同支出 /
5.25資產(chǎn)折舊、攤銷 /
5.25.1折舊攤銷的基本原則 /
5.25.2關于加速折舊的政策解讀 /
5.25.2.1稅會分治 /
5.25.2.2預繳所得稅加速折舊，不必等到年度匯算清繳 /
5.25.2.3加速折舊并非強制 /
5.25.2.4不超過5000元的采購一次性入費用的處理爭議 /
5.25.2.5研發(fā)費用加計扣除，堅守會計處理的防線 /
5.25.2.6總分機構的備案機構 /
5.25.2.72014年第四季度申報可否做加速折舊處理 /
5.25.2.8購入二手貨的價格如何把握 /
5.25.2.9何為可以享受加速折舊的新購進設備 /
5.25.2.10縮短折舊年限60%的基礎是稅法上的*低折舊年限還是會計折舊年限 /
5.25.2.112013年12月31日前單位價值不超過5000元的固定資產(chǎn) /
5.25.3資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表的填寫范圍理解 /
5.25.4關于固定資產(chǎn)折舊的調(diào)整邏輯 /
5.25.4.1《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》（a105080）填報說明 /
5.25.4.2《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》（a105081）填報說明 /
5.25.5關于固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表的填寫 /
5.25.5.1如何選擇*優(yōu)的加速折舊方案 /
5.25.5.2如何追溯2014年1月1日調(diào)整 /
5.25.5.3固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表的填寫舉例 /
5.25.5.4資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表 /
5.25.6關于無形資產(chǎn)與長期待攤費用的攤銷 /
5.26資產(chǎn)減值準備金 /
5.27資產(chǎn)損失 /
5.27.1資產(chǎn)及資產(chǎn)損失的理解 /
5.27.1.1資產(chǎn)的范圍 /
5.27.1.2資產(chǎn)損失的類型 /
5.27.1.3損失確認的年度 /
5.27.2資產(chǎn)損失的稅務與會計差異 /
5.27.3清單申報與專項申報 /
5.27.4不同情形下資產(chǎn)損失的確認 /
5.27.4.1損失追溯調(diào)整的期限 /
5.27.4.2無償劃撥資產(chǎn)形成損失的處理 /
5.27.4.3對逾期三年或一年應收款項的理解 /
5.27.4.4對單筆數(shù)據(jù)不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的理解 /
5.27.4.5銀行卡透支壞賬損失核銷 /
5.27.4.6境外損失稅前扣除 /
5.27.4.7出版、發(fā)行企業(yè)呆滯出版物 /
5.27.4.8關于搬遷損失的處理 /
5.27.4.9關于變賣收入與發(fā)生的清理費用的處理 /
5.27.4.10計提存貨跌價準備的存貨領用如何進行納稅處理 /
5.27.4.11關于不同分支機構損失金額合并的問題 /
5.27.4.12關于資產(chǎn)報廢暫估變賣收入的問題 /
5.27.4.13管理不善帶來的進項稅額轉(zhuǎn)出作為損失金額的認定 /
5.27.4.14正常經(jīng)營管理活動中，按照公允價格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失 /
5.27.4.15盤盈與盤虧的分立處理 /
5.27.4.16違約金支出并不是損失 /
5.27.4.17填寫注意事項及舉例 /
5.27.5《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（a105090）表樣及其填報說明 /
5.27.5.1有關項目填報說明 /
5.27.5.2表內(nèi)、表間關系 /
5.27.6《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（a105091）表樣及其填報說明 /
5.27.6.1有關項目填報說明 /
5.27.6.2表內(nèi)、表間關系 /
5.28特殊事項調(diào)整項目 /
5.28.1企業(yè)重組 /
5.28.1.1債務重組特殊性稅務處理 /
5.28.1.2非貨幣性資產(chǎn)對外投資的特殊性稅務處理 /
5.28.1.3《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細表》（a105100）表樣及其填報說明 /
5.28.2《政策性搬遷納稅調(diào)整明細表》（a105110）表樣及其填報說明 /
5.28.2.1有關項目填報說明 /
5.28.2.2表內(nèi)、表間關系 /
5.28.3《特殊行業(yè)準備金納稅調(diào)整明細表》（a105120）表樣及其填報說明 /
5.28.3.1有關項目填報說明 /
5.28.3.2表內(nèi)、表間關系 /
5.28.4房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整 /
5.28.4.1案例說明 /
5.28.4.2《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表》（a105010） /
第6章 企業(yè)所得稅彌補虧損 /
6.1 2014年版納稅調(diào)整后所得的新解讀 /
6.2合并、分立轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補虧損額 /
6.2.1有關項目填報說明 /
6.2.2表內(nèi)、表間關系 /
第7章 免稅、減計收入及加計扣除 /
7.1基本內(nèi)容介紹 /
7.2免稅收入 /
7.2.1國債利息收入 /
7.2.2符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益 /
7.2.3其他優(yōu)惠 /
7.2.3.1證券投資基金投資者獲得的分配收入 /
7.2.3.2取得的地方政府債券利息所得或收入 /
7.2.3.3取得的中國鐵路建設債券利息收入 /
7.2.4研究開發(fā)費用加計扣除 /
7.2.4.1可以加計扣除的費用 /
7.2.4.2委托研究開發(fā)的加計扣除 /
7.2.4.3作為不征稅收入處理的財政性資金用于研發(fā)的部分 /
7.2.4.4形成無形資產(chǎn)的加計攤銷 /
7.2.4.5軟件企業(yè)增值稅的即征即退稅款 /
7.2.5殘疾人員工資加計扣除 /
7.2.6表樣及填報說明 /
7.2.6.1《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（a107010）表樣及其填報說明 /
7.2.6.2《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》（a107011）表樣及其填報說明 /
7.2.6.3《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細表》（a107012）表樣及其填報說明 /
7.2.6.4《金融、保險等機構取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細表》（a107013）表樣及其填報說明 /
7.2.6.5《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（a107014）表樣及其填報說明 /
第8章 所得減免 /
8.1《企業(yè)所得稅法》及其實施條例等的規(guī)定 /
8.2所得優(yōu)惠的計算方式 /
8.3所得優(yōu)惠的計算邏輯 /
8.4《所得減免優(yōu)惠明細表》（a107020）表樣及其填報說明 /
8.4.1有關項目填報說明 /
8.4.2表內(nèi)、表間關系 /
第9章 抵扣應納稅所得額 /
9.1基本法規(guī)的規(guī)定 /
9.2抵扣的政策理解 /
9.3抵扣對計稅基礎的影響 /
9.4合伙企業(yè)投資其企業(yè)合伙人的特殊抵扣穿透優(yōu)惠 /
9.5 《抵扣應納稅所得額明細表》（a107030）填報說明 /
9.5.1有關項目填報說明 /
9.5.2表內(nèi)、表間關系 /
第10章 減免所得稅 /
10.1《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（a107040）表樣及其填報說明 /
10.1.1有關項目填報說明 /
10.1.2表內(nèi)、表間關系 /
10.2符合條件的小型微利企業(yè) /
10.2.1 什么是小型微利企業(yè) /
10.2.2如何享受稅收優(yōu)惠政策 /
10.2.3享受流轉(zhuǎn)稅優(yōu)惠的小微企業(yè)的會計處理 /
10.2.4小型微利企業(yè)的空間 /
10.3高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠 /
10.3.1對《高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（a107041）的解讀 /
10.3.1.1關于基本信息的解讀 /
10.3.1.2關鍵指標 /
10.3.1.3高新技術企業(yè)資格認定中的研究開發(fā)費用與享受加計扣除的研究開發(fā)費用口徑不同 /
10.3.1.4高新技術企業(yè)優(yōu)惠是法人整體的優(yōu)惠 /
10.3.2《高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（a107041）填報說明 /
10.3.2.1有關項目填報說明 /
10.3.2.2表內(nèi)、表間關系 /
10.4軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè) /
10.4.1表樣及風險點分析 /
10.4.1.1軟件企業(yè)的稅收優(yōu)惠 /
10.4.1.2為何要分2011年1月1日(含)之后及2011年1月1日(不含)之前 /
10.4.1.3關于指標的理解 /
10.4.1.4軟件企業(yè)的認定時點 /
10.4.1.5關于獲利年度與取得軟件企業(yè)證書的時點差異的案例 /
10.4.2《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（a107042）填報說明 /
10.4.2.1有關項目填報說明 /
10.4.2.2表內(nèi)、表間關系 /
10.5西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠 /
10.5.1總機構及部分分支機構在西部大開發(fā)地區(qū)的情形 /
10.5.2分支機構在西部大開發(fā)地區(qū)的情形 /
10.5.3如何填寫申報表數(shù)據(jù) /
10.5.4如何辦理享受稅收優(yōu)惠政策 /
10.6技術先進型服務企業(yè) /
10.7橫琴新區(qū)、平潭綜合實驗區(qū)和前海深港現(xiàn)代化服務業(yè)合作區(qū)企業(yè) /
10.8項目所得額按法定稅率減半征收企業(yè)所得稅疊加享受減免稅優(yōu)惠 /
10.8.1政策規(guī)定 /
10.8.2案例分析 /
第11章 稅額抵免優(yōu)惠政策 /
11.1基本政策的理解 /
11.2抵免的經(jīng)濟性考慮 /
11.3《稅額抵免優(yōu)惠明細表》（a107050） 表樣及其填報說明 /
11.3.1有關項目填報說明 /
11.3.2表內(nèi)、表間關系 /
第12章 境外所得抵免 /
12.1境外所得的調(diào)整規(guī)則 /
12.2境內(nèi)外共同支出的分攤 /
12.3境外所得抵免的幾張表的邏輯關系 /
12.4境內(nèi)外彼此盈利虧損的合并情形 /
12.5境外虧損自己彌補自己的方式 /
12.6抵免限額 /
12.7境外稅票(憑據(jù))的取得 /
12.8股息紅利的抵免計算 /
12.9簡易辦法抵免 /
12.10表樣及填報說明 /
12.10.1《境外所得稅收抵免明細表》（a108000）表樣及其填報說明 /
12.10.1.1有關項目填報說明 /
12.10.1.2表內(nèi)、表間關系 /
12.10.2《境外所得納稅調(diào)整后所得明細表》（a108010）表樣及其填報說明 /
12.10.2.1有關項目填報說明 /
12.10.2.2表內(nèi)、表間關系 /
12.10.3《境外分支機構彌補虧損明細表》（a108020）表樣及其填報說明 /
12.10.3.1有關項目填報說明 /
12.10.3.2表內(nèi)、表間關系 /
12.10.4《跨年度結轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表》（a108030）表樣及其填報說明 /
12.10.4.1有關項目填報說明 /
12.10.4.2表內(nèi)、表間關系 /
第13章 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅 /
13.1匯總納稅的注意事項 /
13.2表樣及填報說明 /
13.2.1《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（a109000）表樣及其填報說明 /
13.2.1.1有關項目填報說明 /
13.2.1.2表內(nèi)、表間關系 /
13.2.2《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》（a109010）表樣及其填報說明 /
13.2.2.1具體項目填報說明 /
13.2.2.2表內(nèi)、表間關系 /
第14章 匯算清繳風險點觀察 /
14.1從報表中發(fā)現(xiàn)問題 /
14.1.1比較利潤總額 /
14.1.2資產(chǎn)減值損失、公允價值變動 /
14.1.3營業(yè)外支出 /
14.1.4營業(yè)收入 /
14.1.5期間費用 /
14.1.6營業(yè)稅金及附加 /
14.1.7財務費用 /
14.1.8資本公積 /
14.2納稅調(diào)整的風險事項 /
14.3填報說明的修訂預期 /
附錄 2014年發(fā)布的主要稅收法規(guī) /
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企業(yè)所得稅新申報表填報攻略和案例解析 相關資料
★作者感言★
41張表，8萬余字的說明，填寫處處風險，申報步步驚心。中翰幫您，困惑不再是問題。
——淄博中翰 劉海英
企業(yè)所得稅匯算清繳是一場常年持久戰(zhàn)，每年的申報是畢其功于一役，臨門一腳不能任性，必須成功！為了幫助納稅人順利過關，我們中翰也是蠻拼的！
——北京中翰 中國財稅浪子 王駿
上小學，有次考試，老師說：同學們，好好答，今天是“收獲”的關鍵時刻！申報表是每個納稅人企業(yè)所得稅事項處理結果的最終體現(xiàn)，尤為關鍵！
——鄭州中翰 王戰(zhàn)（王占偉）
第三只眼，矢志進取，以此為勵，創(chuàng)作佳品！
——北京中翰 第三只眼
企業(yè)所得稅新申報表填報攻略和案例解析 作者簡介
做好自己，專注卓越，分享專業(yè)。 ——郝龍航 北京中翰聯(lián)合稅務師事務所合伙人，中國注冊會計師，注冊稅務師，注冊資產(chǎn)評估師。具有豐富的跨國公司的財務、內(nèi)部控制與稅務部門的管理經(jīng)歷和審計經(jīng)驗。帶領的團隊服務于多家世界500強外資企業(yè)與國有控股企業(yè)，對能源行業(yè)、流通行業(yè)、金融行業(yè)、投資性公司的稅務管理具有多年的實踐服務經(jīng)歷。 為所得稅仗義執(zhí)言，為稅消得人憔悴！ ——王駿 在財稅海洋暢游的浪子：癡·三句話不離稅字 狂·搜集法規(guī)和案例就像撿寶 浪·放蕩不羈中確定夢想 新浪網(wǎng)個人博客訪問量多達580多萬；堅持每天在自己的微信公眾賬號發(fā)布信息，并且擁有粉絲好幾萬人；每天只睡4個小時，將盡可能多的時間都奉獻給了他鐘愛的財稅事業(yè)……財稅界非常知名的中國財稅浪子——王駿，北京中翰稅務師事務所合伙人，一個移動互聯(lián)稅務服務的拓荒者。
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