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企業(yè)所得稅新申報(bào)表填報(bào)166個關(guān)鍵點(diǎn)及填報(bào)案例-贈新申報(bào)表輔導(dǎo)學(xué)輔填全套工具光盤

企業(yè)所得稅新申報(bào)表填報(bào)166個關(guān)鍵點(diǎn)及填報(bào)案例-贈新申報(bào)表輔導(dǎo)學(xué)輔填全套工具光盤

出版社：中國市場出版社出版時間：2015-04-01
開本： 16開 頁數(shù)： 228
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企業(yè)所得稅新申報(bào)表填報(bào)166個關(guān)鍵點(diǎn)及填報(bào)案例-贈新申報(bào)表輔導(dǎo)學(xué)輔填全套工具光盤 版權(quán)信息

  • ISBN：9787509213599
  • 條形碼：9787509213599 ; 978-7-5092-1359-9
  • 裝幀：一般膠版紙
  • 冊數(shù)：暫無
  • 重量：暫無
  • 所屬分類：>

企業(yè)所得稅新申報(bào)表填報(bào)166個關(guān)鍵點(diǎn)及填報(bào)案例-贈新申報(bào)表輔導(dǎo)學(xué)輔填全套工具光盤 本書特色

★這是一本從稅務(wù)機(jī)關(guān)的角度，全面透視報(bào)表項(xiàng)目背后的政策要點(diǎn)的對照手冊，也是新申報(bào)表具體項(xiàng)目填報(bào)的案例集錦，讓填表方法和填報(bào)口徑便于理解，切實(shí)可循。 ★ 每一個政策要點(diǎn)和填報(bào)注意事項(xiàng)都經(jīng)過編者的思索、論證、提煉，每一個填報(bào)案例都盡可能結(jié)合了實(shí)務(wù)處理方法和政策執(zhí)行口徑。 ★與本書配套的填報(bào)軟件—— “輔學(xué)輔填工具”是一線稅務(wù)征管人員在多次與國稅總局所得稅司新申報(bào)表開發(fā)人員、北京市國稅局所得稅處專司新申報(bào)表申報(bào)工作的人員充分溝通的基礎(chǔ)上，并在稅務(wù)師事務(wù)所和納稅人的幫助下反復(fù)進(jìn)行應(yīng)用測試和漏洞修正的團(tuán)隊(duì)合作成果。 ★本書編者結(jié)合工作實(shí)踐，進(jìn)行了大量的資料整理、問題討論、意見征集，從使用者的實(shí)際需求出發(fā)，在“輔學(xué)輔填工具”中編寫了申報(bào)所需所得稅政策要點(diǎn)、填報(bào)案例、風(fēng)險提示等“填報(bào)提示”內(nèi)容。提示簡明扼要，可讀性強(qiáng)。

企業(yè)所得稅新申報(bào)表填報(bào)166個關(guān)鍵點(diǎn)及填報(bào)案例-贈新申報(bào)表輔導(dǎo)學(xué)輔填全套工具光盤 內(nèi)容簡介

※征管一線稅務(wù)人員編寫，*靠譜的納稅服務(wù)※ 中國財(cái)稅浪子 王駿等業(yè)界精英 鼎力推薦 特點(diǎn)一：一線稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員公開介紹所得稅政策執(zhí)行口徑 特點(diǎn)二：關(guān)鍵點(diǎn)解析+填報(bào)案例示范+獨(dú)一無二的輔學(xué)輔填全套工具，手把手教您填報(bào)，*靠譜的納稅服務(wù) 特點(diǎn)三：對納稅人近3年普遍涉及的39項(xiàng)納稅調(diào)整和稅收優(yōu)惠事項(xiàng)按發(fā)生概率集中排序，政策、風(fēng)險一一解析 特點(diǎn)四：一線稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員精心打造，中介機(jī)構(gòu)和納稅人輔助測試，多方合力破解填報(bào)難題 特點(diǎn)五：稅務(wù)機(jī)關(guān)后續(xù)管理篩查切入點(diǎn)一目了然 “輔學(xué)輔填工具”解決申報(bào)過程中的四類問題： 一是解決因不了解新申報(bào)表，不知“從何填起”的問題： 設(shè)計(jì)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表”，完成從會計(jì)“科目發(fā)生額”到申報(bào)“利潤總額”的數(shù)據(jù)處理。使用者填寫“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表”則自動完成利潤總額計(jì)算項(xiàng)目填報(bào)，同時生成稅會差異調(diào)整的“賬載金額”。 二是解決因不熟悉稅收政策，“漏調(diào)稅會差異”的問題： 編制高頻稅會差異調(diào)整事項(xiàng)對照表，提示潛在稅會差異。 三是解決針對具體申報(bào)項(xiàng)目，不知“如何填報(bào)”的問題： 以超鏈接的形式給出對應(yīng)的政策要點(diǎn)和填報(bào)案例。 四是解決新申報(bào)表邏輯關(guān)系復(fù)雜，難以“完成邏輯校驗(yàn)”的問題： 將700多條報(bào)表邏輯關(guān)系落實(shí)到excel表格中，讓使用者免于逐項(xiàng)填報(bào)、逐條比對，高效完成邏輯校驗(yàn)。

企業(yè)所得稅新申報(bào)表填報(bào)166個關(guān)鍵點(diǎn)及填報(bào)案例-贈新申報(bào)表輔導(dǎo)學(xué)輔填全套工具光盤 目錄

目錄

c o n t e n t s


第1章 基礎(chǔ)信息表（a000000）填報(bào)關(guān)鍵點(diǎn) /

1.1 匯總納稅企業(yè)情況選擇 /

關(guān)鍵點(diǎn) 1101匯總納稅企業(yè) /

1.2 享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠需準(zhǔn)確申報(bào)的基礎(chǔ)信息 /

關(guān)鍵點(diǎn) 2103所屬行業(yè)明細(xì)代碼 /

關(guān)鍵點(diǎn) 3104從業(yè)人數(shù) /

關(guān)鍵點(diǎn) 4105資產(chǎn)總額 /

關(guān)鍵點(diǎn) 5107從事國家非限制和禁止行業(yè) /

1.3 會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)變更 /

關(guān)鍵點(diǎn) 6205會計(jì)政策和估計(jì)是否發(fā)生變化 /

1.4 固定資產(chǎn)折舊方法選擇 /

關(guān)鍵點(diǎn) 7206固定資產(chǎn)折舊方法 /

1.5 存貨的成本計(jì)價方法選擇 /

關(guān)鍵點(diǎn) 8207存貨成本計(jì)價方法 /

1.6 所得稅會計(jì)核算方法選擇 /

關(guān)鍵點(diǎn) 9209所得稅會計(jì)核算方法 /


第2章 主表（a100000）填報(bào)關(guān)鍵點(diǎn) /

2.1 利潤總額的計(jì)算 /

關(guān)鍵點(diǎn)10 通過會計(jì)核算得到利潤總額 /

2.2 境內(nèi)納稅調(diào)整后所得的計(jì)算 /

關(guān)鍵點(diǎn)11 分離境內(nèi)、境外所得，計(jì)算境內(nèi)納稅調(diào)整后所得 /

2.3 境內(nèi)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 /

關(guān)鍵點(diǎn)12 計(jì)算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額 /

2.4 境內(nèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 /

關(guān)鍵點(diǎn)13 計(jì)算境內(nèi)所得應(yīng)納稅額 /

2.5 境內(nèi)外所得實(shí)際應(yīng)納稅額的計(jì)算 /

關(guān)鍵點(diǎn)14 計(jì)算境內(nèi)外所得實(shí)際應(yīng)納稅額 /


第3章 收入費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)關(guān)鍵點(diǎn) /

3.1 一般企業(yè)收入明細(xì)表（a101010）的填報(bào)口徑和風(fēng)險關(guān)注 /

3.1.1 營業(yè)收入 /

3.1.1.1 主營業(yè)務(wù)收入 /

關(guān)鍵點(diǎn)15 適用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則核算的納稅人的申報(bào)口徑 /

關(guān)鍵點(diǎn)16 “主營業(yè)務(wù)收入”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項(xiàng) /

3.1.1.2 其他業(yè)務(wù)收入 /

關(guān)鍵點(diǎn)17 適用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則核算的納稅人的申報(bào)口徑 /

關(guān)鍵點(diǎn)18 “其他業(yè)務(wù)收入”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項(xiàng) /

3.1.2 營業(yè)外收入 /

關(guān)鍵點(diǎn)19 《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中營業(yè)外收入相關(guān)規(guī)定 /

關(guān)鍵點(diǎn)20 《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中營業(yè)外收入相關(guān)規(guī)定 /

關(guān)鍵點(diǎn)21 申報(bào)表營業(yè)外收入明細(xì)項(xiàng)目的設(shè)置及申報(bào)口徑 /

關(guān)鍵點(diǎn)22 “營業(yè)外收入”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項(xiàng) /

3.2 在一般企業(yè)成本明細(xì)表（a102010）中發(fā)現(xiàn)要調(diào)整的事項(xiàng) /

3.2.1 營業(yè)成本 /

3.2.1.1 主營業(yè)務(wù)成本 /

關(guān)鍵點(diǎn)23 適用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則核算的納稅人的申報(bào)口徑 /

關(guān)鍵點(diǎn)24 “主營業(yè)務(wù)成本”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項(xiàng) /

3.2.1.2 其他業(yè)務(wù)成本 /

關(guān)鍵點(diǎn)25 適用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則核算的納稅人的申報(bào)口徑 /

關(guān)鍵點(diǎn)26 “其他業(yè)務(wù)成本”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項(xiàng) /

3.2.2 營業(yè)外支出 /

關(guān)鍵點(diǎn)27 《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中營業(yè)外支出相關(guān)規(guī)定 /

關(guān)鍵點(diǎn)28 《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中營業(yè)外支出相關(guān)規(guī)定 /

關(guān)鍵點(diǎn)29 申報(bào)表營業(yè)外支出明細(xì)項(xiàng)目的設(shè)置及申報(bào)口徑 /

關(guān)鍵點(diǎn)30 “營業(yè)外支出”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項(xiàng) /

3.3 在期間費(fèi)用表（a104000）中發(fā)現(xiàn)要調(diào)整的事項(xiàng)（事業(yè)單位、非營利組織除外） /

關(guān)鍵點(diǎn)31 《期間費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)的幾個關(guān)注點(diǎn) /

關(guān)鍵點(diǎn)32 “期間費(fèi)用”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項(xiàng) /

3.4 資產(chǎn)減值損失、公允價值變動損益、投資收益對應(yīng)的調(diào)整項(xiàng)目 /

關(guān)鍵點(diǎn)33 資產(chǎn)減值損失、公允價值變動損益、投資收益對應(yīng)的調(diào)整項(xiàng)目 /

3.5 事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表（a103000）申報(bào)變化 /

關(guān)鍵點(diǎn)34 事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出信息申報(bào)變化 /


第4章 納稅調(diào)整表（a105000）填報(bào)關(guān)鍵點(diǎn) /

4.1 納稅調(diào)整事項(xiàng)概述 /

4.2 收入類項(xiàng)目 /

4.2.1 視同銷售收入（原有調(diào)整項(xiàng)目，單設(shè)附表a105010） /

關(guān)鍵點(diǎn)35 視同銷售調(diào)整事項(xiàng)相關(guān)政策要點(diǎn) /

關(guān)鍵點(diǎn)36 視同銷售事項(xiàng)差異調(diào)整的具體情形及填報(bào)方法 /

案例1 視同銷售調(diào)整事項(xiàng)填報(bào)案例 /

4.2.2 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（原有調(diào)整項(xiàng)目，單設(shè)附表a105020） /

4.2.2.1 租金收入 /

關(guān)鍵點(diǎn)37 租金收入確認(rèn)相關(guān)企業(yè)所得稅政策要點(diǎn) /

案例2 融資租賃填報(bào)案例 /

4.2.2.2 利息收入 /

關(guān)鍵點(diǎn)38 利息收入確認(rèn)相關(guān)企業(yè)所得稅政策要點(diǎn) /

4.2.2.3 特許權(quán)使用費(fèi)收入 /

關(guān)鍵點(diǎn)39 特許權(quán)使用費(fèi)收入確認(rèn)相關(guān)企業(yè)所得稅政策要點(diǎn) /

4.2.2.4 分期確認(rèn)收入 /

關(guān)鍵點(diǎn)40 分期收款方式銷售貨物相關(guān)企業(yè)所得稅政策要點(diǎn) /

案例3 分期收款方式銷售貨物填報(bào)案例 /

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王駿 中國財(cái)稅浪子 中翰中國稅務(wù)集團(tuán)秘書

我曾經(jīng)在講課的時候，這樣形容匯算清繳和所得稅申報(bào)的苦楚：昨夜西風(fēng)凋碧樹。獨(dú)上高樓，望盡匯算路。衣帶漸寬終不悔，為稅消得人憔悴。眾里尋他千百度，驀然回首，那人卻在，稅局排號處。這166個關(guān)鍵點(diǎn)的把握和案例的剖析，解決了納稅人申報(bào)的難題和苦惱，事半功倍，令人拍案叫絕！



丁力 睿博達(dá)遠(yuǎn)咨詢有限公司董事長

涉稅服務(wù)咨詢中經(jīng)常有客戶提出，對某些政策的操作口徑不知道如何把握，需要我們和稅務(wù)局進(jìn)行面對面的交流？吹奖緯笪覀凅@喜地發(fā)現(xiàn)很多客戶經(jīng)常提到、遇到的疑惑這里都做了明確，這為我們的客戶大大降低了稅收成本，也降低了稅務(wù)風(fēng)險。感謝作者最靠譜的納稅服務(wù)，其實(shí)我們的客戶最需要的就是明晰的政策解讀。


北京京豐燃?xì)獍l(fā)電有限責(zé)任公司

經(jīng)測試，我公司認(rèn)為本書配套的所得稅納稅申報(bào)表輔學(xué)輔填軟件能通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填寫，由表中預(yù)設(shè)的勾稽關(guān)系成功計(jì)算出匯算清繳企業(yè)所得稅應(yīng)交稅額，并生成新版納稅申報(bào)表。可輕松填報(bào)國稅申報(bào)客戶端，并能一次性通過校驗(yàn)。 此輔助申報(bào)工具邏輯清楚，填寫簡易，并能快速查詢相關(guān)的財(cái)稅政策，對所得稅新申報(bào)表的填報(bào)有很大幫助，簡化了納稅人的匯算清繳工作。


北京北方車輛集團(tuán)有限責(zé)任公司

所得稅申報(bào)表輔學(xué)輔填工具的設(shè)計(jì)節(jié)省了企業(yè)人員填報(bào)申報(bào)表的時間和精力，增加了申報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，大大提高了工作效率，并能通過軟件學(xué)習(xí)相關(guān)所得稅知識，非常實(shí)用！希望稅務(wù)局今后繼續(xù)推出更多服務(wù)企業(yè)的便捷工具。


趙桂英 等 征管一線的稅務(wù)干部

輔學(xué)輔填軟件版面溫馨、方便快捷、提示醒目，測試過程中我們通過親手填制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，深切感受到軟件提高了辦稅人員申報(bào)工作的效率。相關(guān)的收入明細(xì)表、成本支出表、期間費(fèi)用表以及主表等報(bào)表數(shù)據(jù)都能通過軟件設(shè)定的公式鏈接自動生成，并進(jìn)行邏輯校驗(yàn)，給企業(yè)的預(yù)申報(bào)填制工作帶來了極大的方便。


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屈 震：北京市豐臺區(qū)國家稅務(wù)局所得稅科副科長。自2009年以來，一直負(fù)責(zé)房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策的管理與納稅評估工作。最近3年來，圍繞房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險管理，建立了房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險防控體系，并得到稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)中介和房地產(chǎn)企業(yè)三方的認(rèn)可與推廣；已發(fā)表或出版的著述有:《涉稅第三方信息助力房地產(chǎn)企業(yè)管理》、《豐臺區(qū)房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險管理指引》和《企業(yè)所得稅納稅評估的實(shí)踐與探索》。 李穎劍：北京市豐臺區(qū)國家稅務(wù)局所得稅科科員，畢業(yè)于湖南大學(xué)經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)，2011年至今主要從事企業(yè)所得稅征管工作。

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