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企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則差異分析

企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則差異分析

作者：高金平
出版社：中國財政經(jīng)濟出版社出版時間：2019-01-01
開本： 其他 頁數(shù)： 582
本類榜單：經(jīng)濟銷量榜
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企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則差異分析 版權(quán)信息

  • ISBN：9787509586648
  • 條形碼：9787509586648 ; 978-7-5095-8664-8
  • 裝幀：一般膠版紙
  • 冊數(shù)：暫無
  • 重量：暫無
  • 所屬分類：>

企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則差異分析 內(nèi)容簡介

本書以企業(yè)會計準(zhǔn)則為主線，以新企業(yè)所得稅法及其實施條例作為主要研究對象，全面細(xì)致地研究分析了兩者的差異及其納稅調(diào)整方法，對企業(yè)會計準(zhǔn)則與流轉(zhuǎn)稅及其他稅種的差異也都作了較為詳細(xì)的闡述。內(nèi)容包括：長期股權(quán)投資準(zhǔn)則、投資性房地產(chǎn)準(zhǔn)則、股份支付準(zhǔn)則、或有事項準(zhǔn)則、企業(yè)合并準(zhǔn)則、租賃準(zhǔn)則、收入準(zhǔn)則、金融工具確認(rèn)與計量準(zhǔn)則、套期保值準(zhǔn)則、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項準(zhǔn)則等32項準(zhǔn)則與稅法的差異。在《所得稅會計》一章中列舉了新會計準(zhǔn)則與稅法存在的35項暫行性差異和27項*久性差異，并對其會計處理作了詳細(xì)講解。

企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則差異分析 目錄

**章 稅法與會計差異的根源 **節(jié) 會計制度與稅法的基本框架 第二節(jié) 會計與稅法產(chǎn)生差異的根源 第三節(jié) 會計與稅法差異的處理方法 第二章 存貨準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 存貨初始計量與計稅基礎(chǔ)的差異 第二節(jié) 存貨發(fā)出計價方法的差異 第三節(jié) 存貨攤銷方法的差異 第四節(jié) 存貨期末計量的差異 第五節(jié) 存貨盤虧與毀損的差異 第三章 長期股權(quán)投資準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 長期股權(quán)投資初始計量的差異 第二節(jié) 長期股權(quán)投資后續(xù)計量成本法核算的差異 第三節(jié) 長期股權(quán)投資后續(xù)計量權(quán)益法核算的差異 第四節(jié) 長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)換的差異 第五節(jié) 長期股權(quán)投資處置的差異 第四章 投資性房地產(chǎn)準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 投資性房地產(chǎn)初始計量與計稅基礎(chǔ)的差異 第二節(jié) 采用成本模式后續(xù)計量與轉(zhuǎn)換的差異 第三節(jié) 采用公允價值模式后續(xù)計量與轉(zhuǎn)換的差異 第四節(jié) 投資性房地產(chǎn)處置的差異 第五章 固定資產(chǎn)準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 固定資產(chǎn)概念的差異比較 第二節(jié) 固定資產(chǎn)初始計量的差異 第三節(jié) 固定資產(chǎn)后續(xù)計量的差異 第四節(jié) 固定資產(chǎn)處置的差異 第六章 生物資產(chǎn)準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 生物資產(chǎn)概述 第二節(jié) 生物資產(chǎn)初始計量與計稅基礎(chǔ)的差異 第三節(jié) 生物資產(chǎn)后續(xù)計量采用成本模式的差異 第四節(jié) 生物資產(chǎn)后續(xù)計量采用公允價值模式的差異 第五節(jié) 生物資產(chǎn)的收獲及處置的差異 第七章 無形資產(chǎn)準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 無形資產(chǎn)初始計量與計稅基礎(chǔ)的差異 第二節(jié) 研究開發(fā)費計量的差異 第三節(jié) 無形資產(chǎn)后續(xù)計量與稅法差異 第四節(jié) 無形資產(chǎn)處置的差異 第八章 非貨幣性資產(chǎn)交換準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)交換采用公允價值模式計量的差異 第二節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)交換采用成本模式計量的差異 第三節(jié) 適用特殊性稅務(wù)處理辦法的非貨幣性資產(chǎn)交換 第九章 資產(chǎn)減值準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)則概述 第二節(jié) 資產(chǎn)減值的差異及納稅調(diào)整 第十章 職工薪酬準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 職工薪酬會計核算 第二節(jié) 工資薪金的稅務(wù)處理 第十一章 股份支付準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 股權(quán)激勵的類型 第二節(jié) 股權(quán)激勵的差異 第三節(jié) 股權(quán)激勵的個人所得稅處理 第十二章 債務(wù)重組準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 債務(wù)重組準(zhǔn)則與稅法差異概述 第二節(jié) 以現(xiàn)金清償債務(wù)的差異 第三節(jié) 以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)的差異 第四節(jié) 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的差異 第五節(jié) 修改其他債務(wù)條件下債務(wù)重組的差異 第六節(jié) 混合重組方式的差異 第十三章 或有事項準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 或有事項的確認(rèn)和計量 第二節(jié) 或有事項的差異 第三節(jié) 或有事項納稅調(diào)整案例分析 第十四章 收入準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 收人的會計核算 第二節(jié) 商品銷售收人的差異 第三節(jié) 提供勞務(wù)收入的差異 第四節(jié) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的差異 第五節(jié) 所得稅收人的特殊規(guī)定 第十五章 政府補助準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 政府補助的確認(rèn)與計量 第二節(jié) 政府補助準(zhǔn)則的差異 第十六章 借款費用準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 借款費用的確認(rèn) 第二節(jié) 借款費用資本化金額的確定 第三節(jié) 借款費用準(zhǔn)則的差異 第十七章 外幣折算準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 外幣交易的會計處理 第二節(jié) 外幣折算的稅務(wù)處理 第十八章 企業(yè)合并準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 企業(yè)合并概述 第二節(jié) 同一控制下企業(yè)合并的會計處理 第三節(jié) 非同一控制下企業(yè)合并的處理 第四節(jié) 企業(yè)合并準(zhǔn)則與稅法差異分析 第十九章 租賃準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 融資租賃基礎(chǔ)概念 第二節(jié) 融資租賃業(yè)務(wù)的增值稅處理 第三節(jié) 融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理 第四節(jié) 融資租賃的會計與稅法差異分析 第五節(jié) 融資租賃其他稅種的處理 第二十章 金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 金融工具概述 第二節(jié) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn) 第三節(jié) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的計量與稅法差異概述 第四節(jié) 以公允價值計量且變動計入當(dāng)期損益金融資產(chǎn)的差異 第五節(jié) 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的差異 第六節(jié) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的差異 第七節(jié) 嵌入衍生工具的確認(rèn)和計量與稅法差異 第八節(jié) 金融工具特殊業(yè)務(wù)的會計與稅務(wù)處理 第二十一章 套期會計準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 套期會計概述 第二節(jié) 套期確認(rèn)和計量與稅法差異分析 第二十二章 會計政策、會計估計變更和差錯更正準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 會計政策變更與稅法差異分析 第二節(jié) 會計估計變更與稅法差異分析 第三節(jié) 前期差錯更正與稅法差異分析 第二十三章 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項概述 第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的會計與稅務(wù)處理 第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項的處理 第二十四章 關(guān)聯(lián)方披露準(zhǔn)則與特別納稅調(diào)整 **節(jié) 關(guān)聯(lián)方披露準(zhǔn)則概述 第二節(jié) 特別納稅調(diào)整 第二十五章 金融工具列報準(zhǔn)則與稅法差異分析 **節(jié) 金融工具列報概述 第二節(jié) 權(quán)益工具的確認(rèn)和計量與稅法差異分析 第二十六章 所得稅會計 **節(jié) 所得稅會計概述 第二節(jié) 資產(chǎn)、負(fù)債的計稅基礎(chǔ)及暫時I生差異 第三節(jié) 遞延所得稅負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn) 第四節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠 第五節(jié) 所得稅費用的確認(rèn)和計量 第六節(jié) 首次執(zhí)行
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企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則差異分析 作者簡介

高金平，資深稅務(wù)專家，業(yè)界譽為“中國稅法活詞典”中共國家稅務(wù)總局黨校、國家稅務(wù)總局干部學(xué)院教授。 上海交通大學(xué)稅務(wù)研究所所長。 北大匯豐商學(xué)院EMBA、北大光華管理學(xué)院。 EMBA、清華五道口金融EMBA、長江商學(xué)院 EMB艨職教授。 上海股份制與證券研究會特聘研究員。

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