新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報案例解析 版權(quán)信息
- ISBN:9787521823837
- 條形碼:9787521823837 ; 978-7-5218-2383-7
- 裝幀:一般銅版紙
- 冊數(shù):暫無
- 重量:暫無
- 所屬分類:>
新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報案例解析 本書特色
適讀人群 :院校學(xué)生(不含中小學(xué)新會計準(zhǔn)則與新申報表緊密結(jié)合
會計核算與所得稅處理相互比較
稅會差異與納稅調(diào)整系統(tǒng)性分析
填報要點與操作實務(wù)及風(fēng)險提示
320個會計核算與填報實務(wù)案例
新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報案例解析 內(nèi)容簡介
本教材依據(jù)*新企業(yè)所得稅有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件等稅收政策和新修訂的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》(2019年修訂)、《一般企業(yè)財務(wù)報表格式》(2019年版)以及《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》等國家統(tǒng)一的會計制度編寫,共分八章內(nèi)容,以填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表為主線,以一般企業(yè)為填報主體,對相關(guān)納稅申報表項目填報要點進行詳細講解,配以案例式填報操作說明。本教材特點是內(nèi)容新穎、實用性強和方便填報操作。對于填報時依據(jù)的企業(yè)所得稅政策以及相關(guān)會計準(zhǔn)則和制度的關(guān)聯(lián)與差異,在書中進行了比較分析和差異提示。
新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報案例解析 目錄
**章 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》基礎(chǔ)信息表與主表填報實務(wù)與案例解析
**節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表修訂概述
一、2020年修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表公告內(nèi)容
二、2020年修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表的政策依據(jù)
三、修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表對稅企都重要
四、企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)填報表單及編號規(guī)則
五、企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)2020年修訂后表單填報要點
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》封面及填報實務(wù)
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)封面格式
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)封面填報實務(wù)
第三節(jié) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》填報實務(wù)與案例解析
一、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》格式與填報要點
二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》具體填報實務(wù)與案例解析
第四節(jié) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》主表填報實務(wù)與案例解析
一、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》主表格式與填報要點
二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》表體項目修改情況與填報要點
三、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》主表中利潤總額項目與《利潤表》差異調(diào)整填報實務(wù)
四、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》主表中應(yīng)納稅所得額項目填報實務(wù)與案例解析
五、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》主表中應(yīng)納稅額項目填報實務(wù)與案例解析
第二章 一般企業(yè)收入、成本支出和期間費用納稅申報表填報實務(wù)與案例解析
**節(jié) 《一般企業(yè)收入明細表》填報實務(wù)與案例解析
一、《一般企業(yè)收入明細表》格式與填報要點
二、《一般企業(yè)收入明細表》有關(guān)項目填報實務(wù)與案例解析
第二節(jié) 《一般企業(yè)成本支出明細表》填報實務(wù)與案例解析
一、《一般企業(yè)成本支出明細表》格式與填報要點
二、《一般企業(yè)成本支出明細表》有關(guān)項目填報實務(wù)與案例解析
第三節(jié) 《期間費用明細表》填報實務(wù)與案例解析
一、《期間費用明細表》格式與填報要點
二、《期間費用明細表》有關(guān)項目填報實務(wù)與案例解析
第三章 《納稅調(diào)整項目明細表》收入類項目填報實務(wù)與案例解析
**節(jié) 《納稅調(diào)整項目明細表》主表項目填報實務(wù)與案例解析
一、新準(zhǔn)則下《納稅調(diào)整項目明細表》填報實務(wù)與案例解析
二、按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益納稅調(diào)整填報實務(wù)與案例解析
三、交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整填報實務(wù)與案例解析
四、公允價值變動凈損益納稅調(diào)整填報實務(wù)與案例解析
五、銷售折扣、折讓和退回納稅調(diào)整填報實務(wù)與案例解析
六、其他收入類項目納稅調(diào)整填報實務(wù)與案例解析
第二節(jié) 視同銷售業(yè)務(wù)納稅申報表填報實務(wù)與案例解析
一、視同銷售業(yè)務(wù)企業(yè)年度所得稅納稅申報表格式與填報要點
二、非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售項目填報實務(wù)與案例解析
三、用于市場推廣或銷售視同銷售項目填報實務(wù)與案例解析
四、用于職工獎勵或福利視同銷售項目填報實務(wù)與案例解析
五、用于股息分配視同銷售項目填報實務(wù)與案例解析
六、用于對外捐贈視同銷售項目填報實務(wù)與案例解析
……
第四章 《納稅調(diào)整項目明細表》扣除類項目填報實務(wù)與案例解析
第五章 《納稅調(diào)整項目明細表》資產(chǎn)類項目填報實務(wù)與案例解析
第六章 《納稅調(diào)整項目明細表》特殊事項和《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》填報實務(wù)與案例解析
第七章 《稅收優(yōu)惠相關(guān)項目明細表》填報實務(wù)與案例解析
第八章 《境外所得稅收抵免》和《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅》相關(guān)項目明細表填報實務(wù)與案例解析
主要參考文獻
展開全部
新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報案例解析 作者簡介
蘇強,1978年12月生,甘肅靖遠人。2003年畢業(yè)于蘭州商學(xué)院,獲管理學(xué)學(xué)士學(xué)位,2007年畢業(yè)于武漢大學(xué),獲經(jīng)濟學(xué)碩士學(xué)位,2006年破格晉升為講師、2009年破格晉升為副教授。同時具有中國注冊稅務(wù)師、注冊土地估價師、高級會計師等資格,現(xiàn)于蘭州商學(xué)院從事會計和稅務(wù)教學(xué)與科研工作。近年來,獨立在《稅務(wù)研究》、《財務(wù)與會計》、《財政與稅務(wù)》、《財務(wù)與會計導(dǎo)刊》、《財會月刊》、《財會通訊》等刊物上發(fā)表論文100余篇;出版專著1部、主編及參編教材6部;獲得甘肅省社會科學(xué)優(yōu)秀成果獎三等獎2項,甘肅省高校社會科學(xué)優(yōu)秀成果獎二等獎1項、三等獎1項,蘭州商學(xué)院優(yōu)秀教學(xué)成果獎一等獎1項,優(yōu)秀科研成果獎一等獎1項、二等獎1項,蘭州商學(xué)院第九屆青年教師成才獎獲得者。