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小企業(yè)內(nèi)部控制——自主管控的路徑與方法

小企業(yè)內(nèi)部控制——自主管控的路徑與方法

作者：李敏
出版社：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社出版時(shí)間：2021-05-01
開本： 其他 頁數(shù)： 239
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小企業(yè)內(nèi)部控制——自主管控的路徑與方法 版權(quán)信息

小企業(yè)內(nèi)部控制——自主管控的路徑與方法 本書特色

風(fēng)險(xiǎn)糾纏不清，危險(xiǎn)不斷侵襲，勵(lì)精圖治的人們托頦靜思：怎樣避免失控與失敗？怎樣才能健康無恙？怎樣確；鶚I(yè)長青？…… 主動(dòng)管控風(fēng)險(xiǎn)，走自立自控自強(qiáng)之路，這是小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的正道。 本書以大量“實(shí)證分析”“專題討論”“老法師提醒”“經(jīng)典案例評(píng)析”為特色，有機(jī)融入教訓(xùn)警示、經(jīng)驗(yàn)提升、邏輯考量、規(guī)律提煉等，內(nèi)容新穎、層次清楚、圖文并茂、通俗易懂，適合教學(xué)、培訓(xùn)與自學(xué)使用，尤其適合董事、監(jiān)事、經(jīng)營者、管理者、財(cái)務(wù)人員、注冊(cè)會(huì)計(jì)師以及審計(jì)人員閱讀。

小企業(yè)內(nèi)部控制——自主管控的路徑與方法 內(nèi)容簡介

本書以《小企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》為指南，以健康安全、持續(xù)發(fā)展為根本宗旨，以經(jīng)營管理中的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)平臺(tái)，以防范風(fēng)險(xiǎn)、有效制衡為管控主線，以有序開展管控融合的動(dòng)態(tài)活動(dòng)為表現(xiàn)特征，積極探尋有效的控制策略、控制措施與應(yīng)用場(chǎng)景。全書以構(gòu)成小企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)與重點(diǎn)領(lǐng)域?yàn)榻Y(jié)構(gòu)框架，注重理論聯(lián)系實(shí)際與提煉經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，具有很強(qiáng)的實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)性。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)既不能有鴕鳥心理，也不能無為而治。管控守正，功在自立自強(qiáng)；失控偏邪，險(xiǎn)在致亂斃命。防風(fēng)險(xiǎn)，治危險(xiǎn)，除危害，保平安，既是內(nèi)部控制的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)，也是健康安全與持續(xù)發(fā)展的指路牌。內(nèi)控不是多能的，但缺乏內(nèi)控是萬萬不能的，所以，有效的內(nèi)控應(yīng)當(dāng)倡導(dǎo)安全保健、自控自強(qiáng)、差別控制、資源整合、管控融合、監(jiān)控結(jié)合、整治危險(xiǎn)等優(yōu)選理念，以管控風(fēng)險(xiǎn)的確定性來抵御相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。 全書共10章：至3章論述了小企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論、基礎(chǔ)知識(shí)與《小企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的主要內(nèi)容，為內(nèi)部控制、管控融合與差別控制奠定認(rèn)知基礎(chǔ)、目標(biāo)方向和行為指南；第4至9章以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以梳理業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，詳細(xì)闡述小企業(yè)內(nèi)部控制的重點(diǎn)領(lǐng)域、防控要點(diǎn)、應(yīng)對(duì)策略與管控措施等，包括以資金為主線的收支流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控、以借款和擔(dān)保為對(duì)象的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、以稅負(fù)率為核心的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、以節(jié)省為抓手的成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管控、以防范欺詐為主的合同風(fēng)險(xiǎn)管控、以警覺數(shù)據(jù)失控為重點(diǎn)的信息化風(fēng)險(xiǎn)管控等，這些內(nèi)容都具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)針對(duì)性和操作指導(dǎo)性；0章重點(diǎn)探討小企業(yè)如何自控自強(qiáng)與持續(xù)運(yùn)行的路徑，包括控制能力與自強(qiáng)不息、洞察風(fēng)險(xiǎn)與警示危險(xiǎn)、自我評(píng)價(jià)與監(jiān)控結(jié)合、循環(huán)運(yùn)作與協(xié)調(diào)發(fā)展等，助力小企業(yè)內(nèi)部控制健康運(yùn)行。 本書是論述內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論與行為規(guī)范在小企業(yè)操作實(shí)踐的著作，旨在提供自立自控自強(qiáng)的理念、路徑、措施與方法。從“自立”走向“自強(qiáng)”必經(jīng)“自控”之路，從“要我控”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙亍辈攀亲杂X自省。智者居安思危，時(shí)時(shí)探尋著消災(zāi)避禍的路徑；仁者防微杜漸，處處思慮著防危降損的良方。健康安全是內(nèi)部控制的根本宗旨，防范風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)部控制的圣神使命，防控結(jié)合、管控融合才是內(nèi)部控制的有效路徑，對(duì)成長中的企業(yè)大有裨益。

小企業(yè)內(nèi)部控制——自主管控的路徑與方法 目錄

前言

第1章 總論
1．1 生存現(xiàn)狀與健康使命
1．2 正視風(fēng)險(xiǎn)與居安思危
1．3 量身定制的中國方案
1．4 差別控制與管控融合
經(jīng)典案例評(píng)析：華為走自立自控自強(qiáng)之路

第2章 自主自控的基本原理
2．1 內(nèi)部控制的基本認(rèn)知
2．2 內(nèi)部控制的基本原則
2．3 受托責(zé)任與控制活動(dòng)
2．4 加強(qiáng)管控的重點(diǎn)領(lǐng)域
經(jīng)典案例評(píng)析：王安電腦敗落的慘痛教訓(xùn)

第3章 應(yīng)對(duì)策略與管控措施
3．1 管控風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
3．2 不相容崗位相分離控制
3．3 內(nèi)部授權(quán)審批控制
3．4 會(huì)計(jì)控制的核心作用
3．5 財(cái)產(chǎn)控制與安全完整
3．6 單據(jù)控制與真實(shí)可靠
經(jīng)典案例評(píng)析：“空手”為什么能“套白狼”？

第4章 資金失控及風(fēng)險(xiǎn)管控
4．1 認(rèn)清資金失控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
4．2 梳理資金流程控制點(diǎn)
4．3 明確資金風(fēng)控的重點(diǎn)
4．4 落實(shí)資金防控的要點(diǎn)
經(jīng)典案例評(píng)析：無視失控現(xiàn)狀必將后患無窮

第5章 債務(wù)失控及風(fēng)險(xiǎn)管控
5．1 認(rèn)清債務(wù)失控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
5．2 梳理借款流程控制點(diǎn)
5．3 明確擔(dān)保風(fēng)控的重點(diǎn)
5．4 落實(shí)債務(wù)防控的要點(diǎn)
經(jīng)典案例評(píng)析：“東郭先生”吞下?lián)？喙?br />
第6章 稅務(wù)失控及風(fēng)險(xiǎn)管控
6．1 認(rèn)清稅務(wù)失控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
6．2 梳理稅務(wù)流程控制點(diǎn)
6．3 明確稅務(wù)風(fēng)控的重點(diǎn)
6．4 落實(shí)稅務(wù)防控的要點(diǎn)
經(jīng)典案例評(píng)析：咎由自取的“黑名單”

第7章 費(fèi)用失控及風(fēng)險(xiǎn)管控
7．1 認(rèn)清費(fèi)用失控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
7．2 梳理費(fèi)用流程控制點(diǎn)
7．3 明確費(fèi)用風(fēng)控的重點(diǎn)
7．4 落實(shí)費(fèi)用防控的要點(diǎn)
經(jīng)典案例評(píng)析：誰來管控“米缸”里的“老鼠”
……

第8章 合同失控及風(fēng)險(xiǎn)管控
第9章 信息失控及風(fēng)險(xiǎn)管控
第10章 自控自強(qiáng)與持續(xù)運(yùn)行

附：小企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（試行）
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小企業(yè)內(nèi)部控制——自主管控的路徑與方法 作者簡介

　　李敏，資深注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師、主任會(huì)計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)信用分析師、中國稅務(wù)師；上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)常務(wù)理事、教育委員會(huì)主任；財(cái)務(wù)管理咨詢專家和司法會(huì)計(jì)鑒定專家；多所著名大學(xué)客座教授；長期從事會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、審計(jì)實(shí)務(wù)與教學(xué)研究，擅長案例分析、實(shí)證研究、教學(xué)演講和管理咨詢等，具有豐富的實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)、教學(xué)經(jīng)歷和引人人勝的教育效果；已編著或主編出版財(cái)經(jīng)類著作近百本，發(fā)表論文數(shù)十篇，并多次獲獎(jiǎng)。

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