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企業(yè)內(nèi)部控制全流程操作從入門到實踐 版權(quán)信息
- ISBN：9787115597816
- 條形碼：9787115597816 ; 978-7-115-59781-6
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業(yè)內(nèi)部控制全流程操作從入門到實踐 本書特色
本書以企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論為起點，搭建各個環(huán)節(jié)具體的內(nèi)部控制架構(gòu)，幫助企業(yè)形成完整的內(nèi)部控制體系。企業(yè)應根據(jù)自身情況建立適合自己的發(fā)展戰(zhàn)略，以發(fā)展戰(zhàn)略為整個內(nèi)部控制的基點，使資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務形成完整的生產(chǎn)經(jīng)營鏈條，構(gòu)建內(nèi)部控制架構(gòu)。
本書歸納整理一般企業(yè)所需的各部分內(nèi)部控制流程，希望能為企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立提供思路和方法。本書既適合各大企業(yè)管理人員、財務人員以及財會類專業(yè)師生參考閱讀，也可作為企業(yè)實施內(nèi)部控制的實用工具書和培訓教材。
企業(yè)內(nèi)部控制全流程操作從入門到實踐 內(nèi)容簡介
本書以企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論為起點，搭建各個環(huán)節(jié)具體的內(nèi)部控制架構(gòu)，幫助企業(yè)形成完整的內(nèi)部控制體系。企業(yè)應根據(jù)自身情況建立適合自己的發(fā)展戰(zhàn)略，以發(fā)展戰(zhàn)略為整個內(nèi)部控制的基點，使資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務形成完整的生產(chǎn)經(jīng)營鏈條，構(gòu)建內(nèi)部控制架構(gòu)。 本書歸納整理一般企業(yè)所需的各部分內(nèi)部控制流程，希望能為企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立提供思路和方法。本書既適合各大企業(yè)管理人員、財務人員以及財會類專業(yè)師生參考閱讀，也可作為企業(yè)實施內(nèi)部控制的實用工具書和培訓教材。
企業(yè)內(nèi)部控制全流程操作從入門到實踐 目錄
目錄
第 1章 內(nèi)部控制概述
1.1 內(nèi)部控制的概念/1
1.2 內(nèi)部控制的目標、方法/3
1.2.1 內(nèi)部控制的目標 3
1.2.2 內(nèi)部控制的方法 9
1.3 內(nèi)部控制的要素/11
1.4 內(nèi)部控制的設計原則與方法/19
1.4.1 內(nèi)部控制設計的主要原則 19
1.4.2 內(nèi)部控制設計的主要方法 23
1.5 內(nèi)部控制設計流程及層次內(nèi)容/30
1.5.1 內(nèi)部控制設計的主要流程 30
1.5.2 內(nèi)部控制設計的層次內(nèi)容 33
第 2章 組織架構(gòu)方面的內(nèi)部控制
2.1 組織架構(gòu)內(nèi)部控制應用指引/35
2.2 組織架構(gòu)內(nèi)部控制目標及風險點/37
2.2.1 組織架構(gòu)設計與運行的目標 37
2.2.2 組織架構(gòu)設計與運行的風險點 38
2.3 組織架構(gòu)內(nèi)部控制方法及控制關(guān)鍵點/40
2.3.1 組織架構(gòu)內(nèi)部控制方法 40
2.3.2 組織架構(gòu)內(nèi)部控制關(guān)鍵點 41
2.4 組織架構(gòu)內(nèi)部控制流程/43
2.4.1 組織架構(gòu)設計的內(nèi)部控制流程 43
2.4.2 組織架構(gòu)調(diào)整的內(nèi)部控制流程 47
2.5 組織架構(gòu)內(nèi)部控制調(diào)整流程/52
2.6 組織架構(gòu)內(nèi)部控制制度示范/54
2.6.1 組織架構(gòu)設計流程 54
2.6.2 崗位說明書編制示范 58
2.6.3 組織架構(gòu)運行管理辦法 66
第3章 發(fā)展戰(zhàn)略方面的內(nèi)部控制
3.1 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制應用指引/71
3.2 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制目標及風險點/73
3.2.1 發(fā)展戰(zhàn)略制定與實施的目標 73
3.2.2 發(fā)展戰(zhàn)略制定與實施的風險點 74
3.3 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制方法及控制關(guān)鍵點/74
3.3.1 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制方法 74
3.3.2 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制關(guān)鍵點 80
3.4 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制流程/80
3.4.1 發(fā)展戰(zhàn)略制定的內(nèi)部控制流程 80
3.4.2 發(fā)展戰(zhàn)略實施的內(nèi)部控制流程 84
3.4.3 發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整的內(nèi)部控制流程 85
3.5 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制制度示范/86
3.5.1 發(fā)展戰(zhàn)略的實施辦法 86
3.5.2 發(fā)展戰(zhàn)略的評估調(diào)整制度 90
第4章 人力資源方面的內(nèi)部控制
4.1 人力資源內(nèi)部控制應用指引/93
4.2 人力資源內(nèi)部控制目標及風險點/95
4.2.1 人力資源內(nèi)部控制的目標 95
4.2.2 人力資源內(nèi)部控制的風險點 96
4.3 人力資源內(nèi)部控制方法及控制關(guān)鍵點/98
4.3.1 人力資源內(nèi)部控制的方法 98
4.3.2 人力資源內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 101
4.4 人力資源內(nèi)部控制流程/102
4.4.1 外部招聘的內(nèi)部控制流程 102
4.4.2 員工培訓與績效考核的內(nèi)部控制
流程 103
4.4.3 職工薪酬的內(nèi)部控制流程 104
4.4.4 員工晉升的內(nèi)部控制流程 105
4.5 人力資源內(nèi)部控制制度示范/106
4.5.1 高管及專業(yè)技術(shù)人員引進管理
辦法 106
4.5.2 員工培訓管理制度 109
4.5.3 績效考核實施辦法 111
4.5.4 薪酬福利管理制度 116
4.5.5 員工離職管理辦法 122
第5章 社會責任方面的內(nèi)部控制
5.1 社會責任內(nèi)部控制應用指引/129
5.2 社會責任內(nèi)部控制目標及風險點/132
5.2.1 社會責任內(nèi)部控制的目標 132
5.2.2 社會責任內(nèi)部控制的風險點 133
5.3 社會責任內(nèi)部控制方法及控制關(guān)鍵點/134
5.3.1 社會責任內(nèi)部控制的方法 134
5.3.2 社會責任內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 135
5.4 社會責任內(nèi)部控制流程/139
5.4.1 安全生產(chǎn)的內(nèi)部控制流程 139
5.4.2 產(chǎn)品質(zhì)量檢驗和產(chǎn)品召回管理的內(nèi)部
控制流程 144
5.4.3 環(huán)境保護的內(nèi)部控制流程 148
5.4.4 員工職業(yè)健康監(jiān)護的內(nèi)部控制
流程 151
5.5 社會責任內(nèi)部控制制度示范/153
5.5.1 安全生產(chǎn)管理制度 153
5.5.2 產(chǎn)品質(zhì)量檢驗管理細則 161
5.5.3 節(jié)能減排管理辦法 169
5.5.4 員工職業(yè)健康管理辦法 171
第6章 企業(yè)文化方面的內(nèi)部控制
6.1 企業(yè)文化內(nèi)部控制應用指引/178
6.2 企業(yè)文化內(nèi)部控制目標及風險點/179
6.2.1 企業(yè)文化內(nèi)部控制的目標 179
6.2.2 企業(yè)文化內(nèi)部控制的風險點 180
6.3 企業(yè)文化內(nèi)部控制方法及控制關(guān)鍵點/181
6.3.1 企業(yè)文化內(nèi)部控制的方法 181
6.3.2 企業(yè)文化內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 182
6.4 企業(yè)文化內(nèi)部控制流程/188
6.4.1 企業(yè)文化建設的內(nèi)部控制流程 188
6.4.2 企業(yè)文化評估的內(nèi)部控制流程 191
6.5 企業(yè)文化內(nèi)部控制制度示范/195
6.5.1 企業(yè)文化建設管理制度 195
6.5.2 企業(yè)文化評估管理辦法 198
第7章 資金活動內(nèi)部控制
7.1 資金活動內(nèi)部控制應用指引/206
7.2 籌資業(yè)務內(nèi)部控制/210
7.2.1 籌資業(yè)務內(nèi)部控制的目標 211
7.2.2 籌資業(yè)務內(nèi)部控制的風險點 211
7.2.3 籌資業(yè)務內(nèi)部控制的方法 214
7.2.4 籌資業(yè)務內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 215
7.2.5 籌資業(yè)務控制流程 217
7.2.6 籌資業(yè)務內(nèi)部控制制度示范 219
7.3 投資業(yè)務內(nèi)部控制/225
7.3.1 投資業(yè)務內(nèi)部控制的目標 225
7.3.2 投資業(yè)務內(nèi)部控制的風險點 225
7.3.3 投資業(yè)務內(nèi)部控制的方法 226
7.3.4 投資業(yè)務內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 227
7.3.5 投資業(yè)務控制流程 230
7.3.6 投資業(yè)務內(nèi)部控制制度示范 231
7.4 資金營運內(nèi)部控制/243
7.4.1 資金營運內(nèi)部控制的目標 243
7.4.2 資金營運內(nèi)部控制的風險點 243
7.4.3 資金營運內(nèi)部控制的方法 244
7.4.4 資金營運內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 246
7.4.5 資金營運控制流程 247
7.4.6 資金營運內(nèi)部控制制度示范 249
第8章 采購業(yè)務內(nèi)部控制
8.1 采購業(yè)務內(nèi)部控制應用指引/256
8.2 采購業(yè)務內(nèi)部控制目標及風險點/259
8.2.1 采購業(yè)務內(nèi)部控制的目標 259
8.2.2 采購業(yè)務內(nèi)部控制的風險點 261
8.3 采購業(yè)務內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/269
8.3.1 采購業(yè)務內(nèi)部控制辦法 269
8.3.2 采購業(yè)務內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 272
8.4 采購業(yè)務內(nèi)部控制流程/274
8.4.1 采購申請與審批的內(nèi)部控制流程 278
8.4.2 采購驗收與付款的內(nèi)部控制流程 283
8.4.3 采購與付款的內(nèi)部控制流程 284
8.5 采購業(yè)務內(nèi)部控制制度示范/288
8.5.1 供應商評估管理辦法 288
8.5.2 采購驗收管理辦法 289
8.5.3 采購付款管理細則 294
8.5.4 預付款與定金制度 295
8.5.5 采購退貨管理辦法 297
第9章 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
9.1 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制應用指引/299
9.2 存貨管理內(nèi)部控制/302
9.2.1 存貨內(nèi)部控制的目標 302
9.2.2 存貨內(nèi)部控制的風險點 304
9.2.3 存貨內(nèi)部控制的方法 306
9.2.4 存貨內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 308
9.2.5 存貨控制流程 310
9.2.6 存貨內(nèi)部控制制度示范 313
9.3 固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制/319
9.3.1 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的目標 319
9.3.2 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的風險點 320
9.3.3 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的方法 321
9.3.4 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 323
9.3.5 固定資產(chǎn)控制流程 327
9.3.6 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度示范 332
9.4 無形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制/336
9.4.1 無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的目標 336
9.4.2 無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的風險點 337
9.4.3 無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的方法 338
9.4.4 無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 342
9.4.5 無形資產(chǎn)取得與驗收的控制流程 343
9.4.6 無形資產(chǎn)投資與轉(zhuǎn)讓的控制流程 344
9.4.7 無形資產(chǎn)內(nèi)部控制制度示范 344
第 10章 銷售業(yè)務內(nèi)部控制
10.1 銷售業(yè)務內(nèi)部控制應用指引/349
10.2 銷售業(yè)務內(nèi)部控制目標及風險點/351
10.2.1 銷售業(yè)務內(nèi)部控制的目標 351
10.2.2 銷售業(yè)務內(nèi)部控制的風險點 352
10.3 銷售業(yè)務內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/356
10.3.1 銷售業(yè)務內(nèi)部控制的方法 356
10.3.2 銷售業(yè)務內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 365
10.4 銷售業(yè)務內(nèi)部控制流程/371
10.4.1 信用評估及合同簽訂的內(nèi)部控制
流程 371
10.4.2 銷售發(fā)貨的內(nèi)部控制流程 376
10.4.3 銷售收款的內(nèi)部控制流程 377
10.4.4 銷售退回的內(nèi)部控制流程 379
10.5 銷售業(yè)務內(nèi)部控制制度示范/380
10.5.1 客戶信用評估管理辦法 380
10.5.2 銷售合同管理辦法 383
10.5.3 銷售回款實施細則 386
第 11章 研究與開發(fā)內(nèi)部控制
11.1 研究與開發(fā)內(nèi)部控制應用指引/391
11.2 研究與開發(fā)內(nèi)部控制目標及風險點/393
11.2.1 研究與開發(fā)內(nèi)部控制的目標 393
11.2.2 研究與開發(fā)內(nèi)部控制的風險點 394
11.3 研究與開發(fā)內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/396
11.3.1 研究與開發(fā)內(nèi)部控制的方法 396
11.3.2 研究與開發(fā)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 397
11.4 研究與開發(fā)內(nèi)部控制流程/398
11.4.1 立項與研發(fā)過程管理的內(nèi)部控制
流程 398
11.4.2 結(jié)題驗收的內(nèi)部控制流程 401
11.4.3 研究成果的開發(fā)和保護的內(nèi)部控制
流程 402
11.5 研究與開發(fā)內(nèi)部控制制度示范/404
11.5.1 研究成果驗收制度 404
11.5.2 研究成果保護制度 405
第 12章 工程項目內(nèi)部控制
12.1 工程項目內(nèi)部控制應用指引/407
12.2 工程項目內(nèi)部控制目標及風險點/412
12.2.1 工程項目內(nèi)部控制的目標 412
12.2.2 工程項目內(nèi)部控制的風險點 412
12.3 工程項目內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/417
12.3.1 工程項目內(nèi)部控制的方法 417
12.3.2 工程項目內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 418
12.4 工程項目內(nèi)部控制流程/421
12.4.1 工程項目立項與招標的內(nèi)部控制
流程 421
12.4.2 工程項目預算與進度的內(nèi)部控制
流程 425
12.4.3 工程項目決算與驗收的內(nèi)部控制
流程 435
12.5 工程項目內(nèi)部控制制度示范/437
12.5.1 工程項目招標管理政策 437
12.5.2 工程項目完工評估制度 439
第 13章 擔保業(yè)務內(nèi)部控制
13.1 擔保業(yè)務內(nèi)部控制應用指引/442
13.2 擔保業(yè)務內(nèi)部控制目標及風險點/446
13.2.1 擔保業(yè)務內(nèi)部控制的目標 446
13.2.2 擔保業(yè)務內(nèi)部控制的風險點 447
13.3 擔保業(yè)務內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/449
13.3.1 擔保業(yè)務內(nèi)部控制的方法 449
13.3.2 擔保業(yè)務內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 456
13.4 擔保業(yè)務內(nèi)部控制流程/459
13.4.1 擔保業(yè)務評估的內(nèi)部控制流程 459
13.4.2 擔保業(yè)務執(zhí)行的內(nèi)部控制流程 461
13.5 擔保業(yè)務內(nèi)部控制制度示范/464
13.5.1 擔保業(yè)務授權(quán)審批管理制度 464
13.5.2 擔保業(yè)務執(zhí)行管理制度 466
第 14章 業(yè)務外包內(nèi)部控制
14.1 業(yè)務外包內(nèi)部控制應用指引/480
14.2 業(yè)務外包內(nèi)部控制目標及風險點/482
14.2.1 業(yè)務外包內(nèi)部控制的目標 482
14.2.2 業(yè)務外包內(nèi)部控制的風險點 483
14.3 業(yè)務外包內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/486
14.3.1 業(yè)務外包內(nèi)部控制的方法 486
14.3.2 業(yè)務外包內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 489
14.4 業(yè)務外包內(nèi)部控制流程/494
14.4.1 選擇承包商的內(nèi)部控制流程 494
14.4.2 外包產(chǎn)品驗收的內(nèi)部控制流程 497
14.5 業(yè)務外包內(nèi)部控制制度示范/498
14.5.1 承包方資質(zhì)審核管理政策 498
14.5.2 業(yè)務外包考核管理辦法 499
第 15章 財務報告內(nèi)部控制
15.1 財務報告內(nèi)部控制應用指引/505
15.2 財務報告內(nèi)部控制目標及風險點/508
15.2.1 財務報告內(nèi)部控制的目標 508
15.2.2 財務報告內(nèi)部控制的風險點 508
15.3 財務報告內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/509
15.3.1 財務報告內(nèi)部控制的方法 509
15.3.2 財務報告內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 511
15.4 財務報告內(nèi)部控制流程/513
15.4.1 會計政策與會計估計變更流程 513
15.4.2 財務報告編制與披露流程 513
15.4.3 財務報告分析流程 514
15.5 財務報告內(nèi)部控制制度示范/515
第 16章 全面預算內(nèi)部控制
16.1 全面預算內(nèi)部控制應用指引/535
16.2 全面預算內(nèi)部控制目標及風險點/538
16.2.1 全面預算內(nèi)部控制的目標 538
16.2.2 全面預算內(nèi)部控制的風險點 543
16.3 全面預算內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/548
16.3.1 全面預算內(nèi)部控制的方法 548
16.3.2 全面預算內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 551
16.4 全面預算內(nèi)部控制流程/555
16.4.1 預算編制的內(nèi)部控制流程 555
16.4.2 預算執(zhí)行的內(nèi)部控制流程 559
16.4.3 預算調(diào)整的內(nèi)部控制流程 561
16.5 全面預算內(nèi)部控制制度示范/562
16.5.1 預算編制管理辦法 563
16.5.2 預算執(zhí)行管理細則 564
16.5.3 預算考核制度 565
第 17章 合同管理內(nèi)部控制
17.1 合同管理內(nèi)部控制應用指引/567
17.2 合同管理目標及內(nèi)部控制風險點/570
17.2.1 合同管理的目標 570
17.2.2 合同管理內(nèi)部控制的風險點 570
17.3 合同管理內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/573
17.3.1 合同管理內(nèi)部控制的方法 573
17.3.2 合同管理內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 574
17.4 合同管理內(nèi)部控制流程/575
17.4.1 合同訂立的內(nèi)部控制流程 575
17.4.2 合同變更解除的內(nèi)部控制流程 578
17.4.3 合同糾紛處理的內(nèi)部控制流程 580
17.5 合同管理內(nèi)部控制制度示范/581
17.5.1 合同訂立審批制度 581
17.5.2 合同違約與糾紛處理辦法 583
17.5.3 合同會審制度 584
第 18章 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制
18.1 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制應用指引/586
18.2 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制目標及風險點/588
18.2.1 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制的目標 588
18.2.2 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制的風險點 588
18.3 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/589
18.3.1 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制的方法 589
18.3.2 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 592
18.4 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制流程/596
18.4.1 內(nèi)部報告形成和審核的內(nèi)部控制
流程 596
18.4.2 內(nèi)部報告使用和保管的內(nèi)部控制
流程 599
18.5 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制制度示范/602
第 19章 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
19.1 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制應用指引/611
19.2 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制目標及風險點/614
19.2.1 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的目標 614
19.2.2 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的風險點 615
19.3 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/620
19.3.1 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的方法 620
19.3.2 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 622
19.4 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制流程/627
19.4.1 信息系統(tǒng)一般控制測試 633
19.4.2 信息系統(tǒng)應用控制測試 638
19.5 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度示范/641
第 20章 內(nèi)部控制評價
20.1 內(nèi)部控制評價概述/647
20.2 內(nèi)部控制評價內(nèi)容及程序/648
20.2.1 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容 648
20.2.2 內(nèi)部控制評價的程序 650
20.3 內(nèi)部控制缺陷認定/651
20.4 內(nèi)部控制評價報告/654
第 1章 內(nèi)部控制概述
1.1 內(nèi)部控制的概念/1
1.2 內(nèi)部控制的目標、方法/3
1.2.1 內(nèi)部控制的目標 3
1.2.2 內(nèi)部控制的方法 9
1.3 內(nèi)部控制的要素/11
1.4 內(nèi)部控制的設計原則與方法/19
1.4.1 內(nèi)部控制設計的主要原則 19
1.4.2 內(nèi)部控制設計的主要方法 23
1.5 內(nèi)部控制設計流程及層次內(nèi)容/30
1.5.1 內(nèi)部控制設計的主要流程 30
1.5.2 內(nèi)部控制設計的層次內(nèi)容 33
第 2章 組織架構(gòu)方面的內(nèi)部控制
2.1 組織架構(gòu)內(nèi)部控制應用指引/35
2.2 組織架構(gòu)內(nèi)部控制目標及風險點/37
2.2.1 組織架構(gòu)設計與運行的目標 37
2.2.2 組織架構(gòu)設計與運行的風險點 38
2.3 組織架構(gòu)內(nèi)部控制方法及控制關(guān)鍵點/40
2.3.1 組織架構(gòu)內(nèi)部控制方法 40
2.3.2 組織架構(gòu)內(nèi)部控制關(guān)鍵點 41
2.4 組織架構(gòu)內(nèi)部控制流程/43
2.4.1 組織架構(gòu)設計的內(nèi)部控制流程 43
2.4.2 組織架構(gòu)調(diào)整的內(nèi)部控制流程 47
2.5 組織架構(gòu)內(nèi)部控制調(diào)整流程/52
2.6 組織架構(gòu)內(nèi)部控制制度示范/54
2.6.1 組織架構(gòu)設計流程 54
2.6.2 崗位說明書編制示范 58
2.6.3 組織架構(gòu)運行管理辦法 66
第3章 發(fā)展戰(zhàn)略方面的內(nèi)部控制
3.1 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制應用指引/71
3.2 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制目標及風險點/73
3.2.1 發(fā)展戰(zhàn)略制定與實施的目標 73
3.2.2 發(fā)展戰(zhàn)略制定與實施的風險點 74
3.3 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制方法及控制關(guān)鍵點/74
3.3.1 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制方法 74
3.3.2 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制關(guān)鍵點 80
3.4 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制流程/80
3.4.1 發(fā)展戰(zhàn)略制定的內(nèi)部控制流程 80
3.4.2 發(fā)展戰(zhàn)略實施的內(nèi)部控制流程 84
3.4.3 發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整的內(nèi)部控制流程 85
3.5 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制制度示范/86
3.5.1 發(fā)展戰(zhàn)略的實施辦法 86
3.5.2 發(fā)展戰(zhàn)略的評估調(diào)整制度 90
第4章 人力資源方面的內(nèi)部控制
4.1 人力資源內(nèi)部控制應用指引/93
4.2 人力資源內(nèi)部控制目標及風險點/95
4.2.1 人力資源內(nèi)部控制的目標 95
4.2.2 人力資源內(nèi)部控制的風險點 96
4.3 人力資源內(nèi)部控制方法及控制關(guān)鍵點/98
4.3.1 人力資源內(nèi)部控制的方法 98
4.3.2 人力資源內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 101
4.4 人力資源內(nèi)部控制流程/102
4.4.1 外部招聘的內(nèi)部控制流程 102
4.4.2 員工培訓與績效考核的內(nèi)部控制
流程 103
4.4.3 職工薪酬的內(nèi)部控制流程 104
4.4.4 員工晉升的內(nèi)部控制流程 105
4.5 人力資源內(nèi)部控制制度示范/106
4.5.1 高管及專業(yè)技術(shù)人員引進管理
辦法 106
4.5.2 員工培訓管理制度 109
4.5.3 績效考核實施辦法 111
4.5.4 薪酬福利管理制度 116
4.5.5 員工離職管理辦法 122
第5章 社會責任方面的內(nèi)部控制
5.1 社會責任內(nèi)部控制應用指引/129
5.2 社會責任內(nèi)部控制目標及風險點/132
5.2.1 社會責任內(nèi)部控制的目標 132
5.2.2 社會責任內(nèi)部控制的風險點 133
5.3 社會責任內(nèi)部控制方法及控制關(guān)鍵點/134
5.3.1 社會責任內(nèi)部控制的方法 134
5.3.2 社會責任內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 135
5.4 社會責任內(nèi)部控制流程/139
5.4.1 安全生產(chǎn)的內(nèi)部控制流程 139
5.4.2 產(chǎn)品質(zhì)量檢驗和產(chǎn)品召回管理的內(nèi)部
控制流程 144
5.4.3 環(huán)境保護的內(nèi)部控制流程 148
5.4.4 員工職業(yè)健康監(jiān)護的內(nèi)部控制
流程 151
5.5 社會責任內(nèi)部控制制度示范/153
5.5.1 安全生產(chǎn)管理制度 153
5.5.2 產(chǎn)品質(zhì)量檢驗管理細則 161
5.5.3 節(jié)能減排管理辦法 169
5.5.4 員工職業(yè)健康管理辦法 171
第6章 企業(yè)文化方面的內(nèi)部控制
6.1 企業(yè)文化內(nèi)部控制應用指引/178
6.2 企業(yè)文化內(nèi)部控制目標及風險點/179
6.2.1 企業(yè)文化內(nèi)部控制的目標 179
6.2.2 企業(yè)文化內(nèi)部控制的風險點 180
6.3 企業(yè)文化內(nèi)部控制方法及控制關(guān)鍵點/181
6.3.1 企業(yè)文化內(nèi)部控制的方法 181
6.3.2 企業(yè)文化內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 182
6.4 企業(yè)文化內(nèi)部控制流程/188
6.4.1 企業(yè)文化建設的內(nèi)部控制流程 188
6.4.2 企業(yè)文化評估的內(nèi)部控制流程 191
6.5 企業(yè)文化內(nèi)部控制制度示范/195
6.5.1 企業(yè)文化建設管理制度 195
6.5.2 企業(yè)文化評估管理辦法 198
第7章 資金活動內(nèi)部控制
7.1 資金活動內(nèi)部控制應用指引/206
7.2 籌資業(yè)務內(nèi)部控制/210
7.2.1 籌資業(yè)務內(nèi)部控制的目標 211
7.2.2 籌資業(yè)務內(nèi)部控制的風險點 211
7.2.3 籌資業(yè)務內(nèi)部控制的方法 214
7.2.4 籌資業(yè)務內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 215
7.2.5 籌資業(yè)務控制流程 217
7.2.6 籌資業(yè)務內(nèi)部控制制度示范 219
7.3 投資業(yè)務內(nèi)部控制/225
7.3.1 投資業(yè)務內(nèi)部控制的目標 225
7.3.2 投資業(yè)務內(nèi)部控制的風險點 225
7.3.3 投資業(yè)務內(nèi)部控制的方法 226
7.3.4 投資業(yè)務內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 227
7.3.5 投資業(yè)務控制流程 230
7.3.6 投資業(yè)務內(nèi)部控制制度示范 231
7.4 資金營運內(nèi)部控制/243
7.4.1 資金營運內(nèi)部控制的目標 243
7.4.2 資金營運內(nèi)部控制的風險點 243
7.4.3 資金營運內(nèi)部控制的方法 244
7.4.4 資金營運內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 246
7.4.5 資金營運控制流程 247
7.4.6 資金營運內(nèi)部控制制度示范 249
第8章 采購業(yè)務內(nèi)部控制
8.1 采購業(yè)務內(nèi)部控制應用指引/256
8.2 采購業(yè)務內(nèi)部控制目標及風險點/259
8.2.1 采購業(yè)務內(nèi)部控制的目標 259
8.2.2 采購業(yè)務內(nèi)部控制的風險點 261
8.3 采購業(yè)務內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/269
8.3.1 采購業(yè)務內(nèi)部控制辦法 269
8.3.2 采購業(yè)務內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 272
8.4 采購業(yè)務內(nèi)部控制流程/274
8.4.1 采購申請與審批的內(nèi)部控制流程 278
8.4.2 采購驗收與付款的內(nèi)部控制流程 283
8.4.3 采購與付款的內(nèi)部控制流程 284
8.5 采購業(yè)務內(nèi)部控制制度示范/288
8.5.1 供應商評估管理辦法 288
8.5.2 采購驗收管理辦法 289
8.5.3 采購付款管理細則 294
8.5.4 預付款與定金制度 295
8.5.5 采購退貨管理辦法 297
第9章 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
9.1 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制應用指引/299
9.2 存貨管理內(nèi)部控制/302
9.2.1 存貨內(nèi)部控制的目標 302
9.2.2 存貨內(nèi)部控制的風險點 304
9.2.3 存貨內(nèi)部控制的方法 306
9.2.4 存貨內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 308
9.2.5 存貨控制流程 310
9.2.6 存貨內(nèi)部控制制度示范 313
9.3 固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制/319
9.3.1 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的目標 319
9.3.2 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的風險點 320
9.3.3 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的方法 321
9.3.4 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 323
9.3.5 固定資產(chǎn)控制流程 327
9.3.6 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度示范 332
9.4 無形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制/336
9.4.1 無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的目標 336
9.4.2 無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的風險點 337
9.4.3 無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的方法 338
9.4.4 無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 342
9.4.5 無形資產(chǎn)取得與驗收的控制流程 343
9.4.6 無形資產(chǎn)投資與轉(zhuǎn)讓的控制流程 344
9.4.7 無形資產(chǎn)內(nèi)部控制制度示范 344
第 10章 銷售業(yè)務內(nèi)部控制
10.1 銷售業(yè)務內(nèi)部控制應用指引/349
10.2 銷售業(yè)務內(nèi)部控制目標及風險點/351
10.2.1 銷售業(yè)務內(nèi)部控制的目標 351
10.2.2 銷售業(yè)務內(nèi)部控制的風險點 352
10.3 銷售業(yè)務內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/356
10.3.1 銷售業(yè)務內(nèi)部控制的方法 356
10.3.2 銷售業(yè)務內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 365
10.4 銷售業(yè)務內(nèi)部控制流程/371
10.4.1 信用評估及合同簽訂的內(nèi)部控制
流程 371
10.4.2 銷售發(fā)貨的內(nèi)部控制流程 376
10.4.3 銷售收款的內(nèi)部控制流程 377
10.4.4 銷售退回的內(nèi)部控制流程 379
10.5 銷售業(yè)務內(nèi)部控制制度示范/380
10.5.1 客戶信用評估管理辦法 380
10.5.2 銷售合同管理辦法 383
10.5.3 銷售回款實施細則 386
第 11章 研究與開發(fā)內(nèi)部控制
11.1 研究與開發(fā)內(nèi)部控制應用指引/391
11.2 研究與開發(fā)內(nèi)部控制目標及風險點/393
11.2.1 研究與開發(fā)內(nèi)部控制的目標 393
11.2.2 研究與開發(fā)內(nèi)部控制的風險點 394
11.3 研究與開發(fā)內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/396
11.3.1 研究與開發(fā)內(nèi)部控制的方法 396
11.3.2 研究與開發(fā)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 397
11.4 研究與開發(fā)內(nèi)部控制流程/398
11.4.1 立項與研發(fā)過程管理的內(nèi)部控制
流程 398
11.4.2 結(jié)題驗收的內(nèi)部控制流程 401
11.4.3 研究成果的開發(fā)和保護的內(nèi)部控制
流程 402
11.5 研究與開發(fā)內(nèi)部控制制度示范/404
11.5.1 研究成果驗收制度 404
11.5.2 研究成果保護制度 405
第 12章 工程項目內(nèi)部控制
12.1 工程項目內(nèi)部控制應用指引/407
12.2 工程項目內(nèi)部控制目標及風險點/412
12.2.1 工程項目內(nèi)部控制的目標 412
12.2.2 工程項目內(nèi)部控制的風險點 412
12.3 工程項目內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/417
12.3.1 工程項目內(nèi)部控制的方法 417
12.3.2 工程項目內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 418
12.4 工程項目內(nèi)部控制流程/421
12.4.1 工程項目立項與招標的內(nèi)部控制
流程 421
12.4.2 工程項目預算與進度的內(nèi)部控制
流程 425
12.4.3 工程項目決算與驗收的內(nèi)部控制
流程 435
12.5 工程項目內(nèi)部控制制度示范/437
12.5.1 工程項目招標管理政策 437
12.5.2 工程項目完工評估制度 439
第 13章 擔保業(yè)務內(nèi)部控制
13.1 擔保業(yè)務內(nèi)部控制應用指引/442
13.2 擔保業(yè)務內(nèi)部控制目標及風險點/446
13.2.1 擔保業(yè)務內(nèi)部控制的目標 446
13.2.2 擔保業(yè)務內(nèi)部控制的風險點 447
13.3 擔保業(yè)務內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/449
13.3.1 擔保業(yè)務內(nèi)部控制的方法 449
13.3.2 擔保業(yè)務內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 456
13.4 擔保業(yè)務內(nèi)部控制流程/459
13.4.1 擔保業(yè)務評估的內(nèi)部控制流程 459
13.4.2 擔保業(yè)務執(zhí)行的內(nèi)部控制流程 461
13.5 擔保業(yè)務內(nèi)部控制制度示范/464
13.5.1 擔保業(yè)務授權(quán)審批管理制度 464
13.5.2 擔保業(yè)務執(zhí)行管理制度 466
第 14章 業(yè)務外包內(nèi)部控制
14.1 業(yè)務外包內(nèi)部控制應用指引/480
14.2 業(yè)務外包內(nèi)部控制目標及風險點/482
14.2.1 業(yè)務外包內(nèi)部控制的目標 482
14.2.2 業(yè)務外包內(nèi)部控制的風險點 483
14.3 業(yè)務外包內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/486
14.3.1 業(yè)務外包內(nèi)部控制的方法 486
14.3.2 業(yè)務外包內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 489
14.4 業(yè)務外包內(nèi)部控制流程/494
14.4.1 選擇承包商的內(nèi)部控制流程 494
14.4.2 外包產(chǎn)品驗收的內(nèi)部控制流程 497
14.5 業(yè)務外包內(nèi)部控制制度示范/498
14.5.1 承包方資質(zhì)審核管理政策 498
14.5.2 業(yè)務外包考核管理辦法 499
第 15章 財務報告內(nèi)部控制
15.1 財務報告內(nèi)部控制應用指引/505
15.2 財務報告內(nèi)部控制目標及風險點/508
15.2.1 財務報告內(nèi)部控制的目標 508
15.2.2 財務報告內(nèi)部控制的風險點 508
15.3 財務報告內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/509
15.3.1 財務報告內(nèi)部控制的方法 509
15.3.2 財務報告內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 511
15.4 財務報告內(nèi)部控制流程/513
15.4.1 會計政策與會計估計變更流程 513
15.4.2 財務報告編制與披露流程 513
15.4.3 財務報告分析流程 514
15.5 財務報告內(nèi)部控制制度示范/515
第 16章 全面預算內(nèi)部控制
16.1 全面預算內(nèi)部控制應用指引/535
16.2 全面預算內(nèi)部控制目標及風險點/538
16.2.1 全面預算內(nèi)部控制的目標 538
16.2.2 全面預算內(nèi)部控制的風險點 543
16.3 全面預算內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/548
16.3.1 全面預算內(nèi)部控制的方法 548
16.3.2 全面預算內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 551
16.4 全面預算內(nèi)部控制流程/555
16.4.1 預算編制的內(nèi)部控制流程 555
16.4.2 預算執(zhí)行的內(nèi)部控制流程 559
16.4.3 預算調(diào)整的內(nèi)部控制流程 561
16.5 全面預算內(nèi)部控制制度示范/562
16.5.1 預算編制管理辦法 563
16.5.2 預算執(zhí)行管理細則 564
16.5.3 預算考核制度 565
第 17章 合同管理內(nèi)部控制
17.1 合同管理內(nèi)部控制應用指引/567
17.2 合同管理目標及內(nèi)部控制風險點/570
17.2.1 合同管理的目標 570
17.2.2 合同管理內(nèi)部控制的風險點 570
17.3 合同管理內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/573
17.3.1 合同管理內(nèi)部控制的方法 573
17.3.2 合同管理內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 574
17.4 合同管理內(nèi)部控制流程/575
17.4.1 合同訂立的內(nèi)部控制流程 575
17.4.2 合同變更解除的內(nèi)部控制流程 578
17.4.3 合同糾紛處理的內(nèi)部控制流程 580
17.5 合同管理內(nèi)部控制制度示范/581
17.5.1 合同訂立審批制度 581
17.5.2 合同違約與糾紛處理辦法 583
17.5.3 合同會審制度 584
第 18章 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制
18.1 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制應用指引/586
18.2 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制目標及風險點/588
18.2.1 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制的目標 588
18.2.2 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制的風險點 588
18.3 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/589
18.3.1 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制的方法 589
18.3.2 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 592
18.4 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制流程/596
18.4.1 內(nèi)部報告形成和審核的內(nèi)部控制
流程 596
18.4.2 內(nèi)部報告使用和保管的內(nèi)部控制
流程 599
18.5 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制制度示范/602
第 19章 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
19.1 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制應用指引/611
19.2 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制目標及風險點/614
19.2.1 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的目標 614
19.2.2 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的風險點 615
19.3 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制方法及關(guān)鍵點/620
19.3.1 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的方法 620
19.3.2 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點 622
19.4 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制流程/627
19.4.1 信息系統(tǒng)一般控制測試 633
19.4.2 信息系統(tǒng)應用控制測試 638
19.5 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度示范/641
第 20章 內(nèi)部控制評價
20.1 內(nèi)部控制評價概述/647
20.2 內(nèi)部控制評價內(nèi)容及程序/648
20.2.1 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容 648
20.2.2 內(nèi)部控制評價的程序 650
20.3 內(nèi)部控制缺陷認定/651
20.4 內(nèi)部控制評價報告/654
展開全部
企業(yè)內(nèi)部控制全流程操作從入門到實踐 作者簡介
王鷹武 高級會計師、注冊稅務師、高ji審計師、國際注冊內(nèi)部審計師(CIA)。曾任青海中恒信會計師事務所審計項目經(jīng)理，現(xiàn)任青；ブ囡乒煞萦邢薰緝(nèi)審部負責人。研究領域包括：上市公司內(nèi)控規(guī)范、集團化財務平臺搭建、大數(shù)據(jù)環(huán)境下的審計方法、涉稅會計、納稅籌劃、業(yè)務體系的財稅風險控制等。 胡潘婷 國際注冊內(nèi)部審計師(CIA)。從事上市公司會計信息披露審計、財務稽核、報表與業(yè)務數(shù)據(jù)分析、成本效益分析、風控制度建設等方面的工作。研究領域包括：會計立法與稅收法律關(guān)系、涉稅會計模式、納稅籌劃、所得稅會計、上市公司供應鏈金融融資、股權(quán)激勵等。
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