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一本書讀懂稅收籌劃 版權(quán)信息
- ISBN：9787515834467
- 條形碼：9787515834467 ; 978-7-5158-3446-7
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
一本書讀懂稅收籌劃 本書特色
無論是企業(yè)還是個(gè)人，稅負(fù)輕了凈利潤(rùn)才能提高。稅收籌劃是企業(yè)和個(gè)人應(yīng)該且必須掌握的、值得我們?nèi)W(xué)習(xí)和鉆研的經(jīng)濟(jì)行為。 一本稅收籌劃“寶典”，通過簡(jiǎn)潔明了的語言以及大量案例幫助讀者理解與思考，將這些籌劃方案應(yīng)用到現(xiàn)實(shí)生活中。從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展出發(fā)，通過稅收籌劃，減輕企業(yè)稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，使企業(yè)走上可持續(xù)發(fā)展之路。 人人都應(yīng)該了解到的節(jié)稅知識(shí)，一本書告訴你：稅收籌劃的主要形式；可能的稅務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；容易步入的誤區(qū)；稅收籌劃的操作問題；如何減輕稅負(fù)。
一本書讀懂稅收籌劃 內(nèi)容簡(jiǎn)介
稅收籌劃，是在符合國(guó)家法律及稅收法規(guī)范圍內(nèi)，或在法律不禁止的范圍內(nèi)，通過對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事先進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)和安排，*大限度地減輕稅收負(fù)擔(dān)的行為。可以說，稅收籌劃是納稅人的一項(xiàng)基本權(quán)利，也是國(guó)家支持和鼓勵(lì)的行為。 從本書中，讀者可以了解稅收籌劃的相關(guān)知識(shí)及籌劃技巧。書中介紹了稅收籌劃的主要形式、可能產(chǎn)生的稅務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及容易步入的誤區(qū)，更重要的是詳細(xì)闡述了各個(gè)稅種、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)階段涉及稅收籌劃的操作問題，目的是讓不具備豐富稅務(wù)專業(yè)知識(shí)的企業(yè)及個(gè)人，能夠輕松掌握稅收籌劃的方法和技巧，合理合法地減輕稅負(fù)。
一本書讀懂稅收籌劃 目錄
【目錄】
前??言
**章 稅收從哪里來，又到哪里去？
第 1 節(jié) 稅收，任何企業(yè)和個(gè)人都不可逃避 /3
第 2 節(jié) 專業(yè)的稅收籌劃是企業(yè)**的 /8
第 3 節(jié) 稅收籌劃的形式和目標(biāo) /12
第 4 節(jié) 有效的稅收籌劃，這五個(gè)素質(zhì)不可少 /16
第 5 節(jié) 了解稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) /19
第 6 節(jié) 籌劃方法多，如何巧運(yùn)用？ /23
第二章 打好金算盤，找到納稅籌劃的新思路
第 1 節(jié) 注重事前，不做“事后諸葛亮”/29
第 2 節(jié) 放棄優(yōu)惠政策不用，是*大的愚蠢 /32
第 3 節(jié) 從源頭做文章，在成本上下功夫 /35
第 4 節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)，“一個(gè)愿打，一個(gè)愿挨”/42
第 5 節(jié) 巧簽合同——智慧經(jīng)營(yíng)的體現(xiàn) /46
第 6 節(jié) 籌劃也有風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)需謹(jǐn)記 /50
第三章 增值稅籌劃，力求實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值*大化
第 1 節(jié) 身份轉(zhuǎn)換，稅負(fù)也減小 /57
第 2 節(jié) 靈活變通，巧妙選擇銷售方式 /60
第 3 節(jié) 起征點(diǎn)不同，壓力也不同 /63
第 4 節(jié)?? 運(yùn)輸費(fèi)用，能籌劃就籌劃 /67
第 5 節(jié)?? 促銷和折扣，加大籌劃空間 /69
第 6 節(jié)?? 使用過的固定資產(chǎn)，也可以進(jìn)行稅收籌劃 /72
第 7 節(jié)?? 不動(dòng)產(chǎn)比動(dòng)產(chǎn)更易籌劃 /75
第 8 節(jié)?? 利用農(nóng)產(chǎn)品免稅政策來籌劃 /79
第 9 節(jié)?? 哪種稅目稅率低，就兼營(yíng)哪一種 /81
第四章?? 消費(fèi)稅籌劃，節(jié)省下來就是賺
第 1 節(jié)?? 利用生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)的規(guī)定來籌劃 /87
第 2 節(jié)?? 自產(chǎn)自用，也要合理籌劃 /89
第 3 節(jié)?? 以物換物也不錯(cuò) /92
第 4 節(jié)?? 巧設(shè)委托加工，加大稅后利潤(rùn) /94
第 5 節(jié)?? 包裝物作不作價(jià)很關(guān)鍵 /97
第 6 節(jié)?? 改變結(jié)算方式，推遲納稅時(shí)間 /100
第 7 節(jié)?? 巧妙籌劃出口應(yīng)稅消費(fèi)品 /102
第 8 節(jié)?? 巧妙利用臨界點(diǎn)降低產(chǎn)品價(jià)格 /105
第五章?? 企業(yè)所得稅籌劃，大幅提高企業(yè)利潤(rùn)
第 1 節(jié)?? 做好計(jì)提，加大利潤(rùn) /111
第 2 節(jié)?? 加速折舊，要選對(duì)折舊方式 /114
第 3 節(jié)?? 擇善而行，選擇特殊行業(yè)來投資 /117
第 4 節(jié)?? 納稅籌劃的關(guān)鍵是“預(yù)”/120
第 5 節(jié)?? 向員工集資，這些原則很重要 /122
第 6 節(jié)?? 稅收洼地，企業(yè)的天堂 /126
第 7 節(jié)?? 股權(quán)轉(zhuǎn)讓——先分配利潤(rùn)，再轉(zhuǎn)讓 /128
第 8 節(jié)?? 企業(yè)負(fù)債比例越大，節(jié)稅效果越明顯 /132
第六章?? 個(gè)人所得稅籌劃，切忌用力過猛
第 1 節(jié)?? 均攤拆分，有效降低稅率 /139
第 2 節(jié)?? 合理調(diào)整年終獎(jiǎng)，找到*佳納稅方案 /143
第 3 節(jié)?? 利用專項(xiàng)扣除巧妙減負(fù) /146
第 4 節(jié)?? 勞務(wù)報(bào)酬輕松轉(zhuǎn)變，轉(zhuǎn)移成本減少稅負(fù) /150
第 5 節(jié)?? 兩利相權(quán)取其重 /154
第 6 節(jié)?? 獻(xiàn)出愛心，抵減稅收 /157
第 7 節(jié)?? 巧立公司，*直接的籌劃方法 /160
第 8 節(jié)?? 股票和股息所得，盡量延長(zhǎng)持有時(shí)間 /163
第 9 節(jié)?? 經(jīng)營(yíng)所得，盡可能減少應(yīng)納稅額 /165
第七章?? 籌劃其他稅種，尋找更多突破口
第 1 節(jié)?? 合理壓縮，優(yōu)化契稅支出 /173
第 2 節(jié)?? 印花稅不起眼，也要科學(xué)核算 /178
第 3 節(jié)?? 有車一族，也要籌劃購(gòu)置稅 /182
第 4 節(jié)?? 車船稅，稅收籌劃大不同 /185
第 5 節(jié)?? 房產(chǎn)稅籌劃，從價(jià)還是從租，節(jié)稅說了算 /189
第 6 節(jié)?? 有房出租，不可不籌劃租金收入 /193
第 7 節(jié)?? 二手房買賣，能省一分是一分 /196
第 8 節(jié)?? 分別核算資源稅，切不可行差就錯(cuò) /199
第 9 節(jié)?? 企業(yè)“走出去”，籌劃也需國(guó)際化 /203
第八章?? 提醒：切勿步入稅收籌劃的誤區(qū)
第 1 節(jié)?? 誤區(qū)一：稅收籌劃，就是一味地降低稅負(fù) /211
第 2 節(jié)?? 誤區(qū)二：籌劃的是賬，而不是事 /213
第 3 節(jié)?? 誤區(qū)三：稅收籌劃是財(cái)務(wù)人員的事，與其他人無關(guān) /217
第 4 節(jié)?? 誤區(qū)四：?jiǎn)为?dú)籌劃，而不是綜合籌劃 /219
第 5 節(jié)?? 誤區(qū)五：過度籌劃，得不償失 /222
第 6 節(jié)?? 誤區(qū)六：在發(fā)票上“做文章”/226
展開全部
一本書讀懂稅收籌劃 節(jié)選
前 言 稅收籌劃，是在符合國(guó)家法律及稅收法規(guī)范圍內(nèi)，或在法律不禁止的范圍內(nèi)，通過對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事先進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)和安排，*大限度地減輕稅收負(fù)擔(dān)的行為？梢哉f，稅收籌劃是納稅人的一項(xiàng)基本權(quán)利，也是國(guó)家支持和鼓勵(lì)的行為。 無論是企業(yè)還是個(gè)人，都希望能減輕稅負(fù)，稅負(fù)輕了，凈利潤(rùn)才能提高。所以，稅收籌劃是企業(yè)和個(gè)人應(yīng)該且必須掌握的、值得我們?nèi)W(xué)習(xí)和鉆研的經(jīng)濟(jì)行為。當(dāng)然，節(jié)稅并不是稅收籌劃的*終目的，我們應(yīng)該從企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展出發(fā)，在籌劃過程中，既要考慮減輕稅負(fù)，又要重視企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和可持續(xù)發(fā)展，且應(yīng)當(dāng)把后者放在首要位置。 可是，很多人對(duì)于稅收籌劃存在錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，其中包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、管理者以及財(cái)務(wù)人員。他們錯(cuò)誤地認(rèn)為稅收籌劃就是把稅負(fù)降到*低，想辦法減少應(yīng)納稅額，這么做的結(jié)果往往忽視了正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，影響經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，得不償失。 還有很多人不明白稅收籌劃真正的意義，或把一些不合法的手段 當(dāng)作稅收籌劃，進(jìn)而發(fā)生偷稅、漏稅、逃稅的行為。這是我們應(yīng)該避免的，也是專業(yè)稅收籌劃人員強(qiáng)烈反對(duì)的。要知道，稅收籌劃靠的是智慧、專業(yè)，而不是利用非法手段投機(jī)取巧。 那么，稅收籌劃的難度是不是非常大呢？如果不具備一定的財(cái)務(wù)知識(shí)，不是專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，是不是就無法掌握稅收籌劃呢？當(dāng)然不是，只要我們了解了相關(guān)的知識(shí)體系，掌握了實(shí)際操作步驟與技巧，也可以輕松地理解并很好地應(yīng)用在實(shí)踐中。 從本書中，讀者可以了解稅收籌劃的相關(guān)知識(shí)及籌劃技巧。書中介紹了稅收籌劃的主要形式、可能產(chǎn)生的稅務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及容易步入的誤區(qū)，更重要的是詳細(xì)闡述了各個(gè)稅種、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)階段涉及稅收籌劃的操作問題，目的是讓不具備豐富稅務(wù)專業(yè)知識(shí)的企業(yè)及個(gè)人，能夠輕松掌握稅收籌劃的方法和技巧，合理合法地減輕稅負(fù)。 本書是一本稅收籌劃 “寶典”，內(nèi)容簡(jiǎn)潔明了，實(shí)用性非常強(qiáng)。我們?cè)诒緯羞列舉了很多典型的案例，可以幫助讀者更好地理解與思考，*終能夠?qū)⑦@些籌劃方案應(yīng)用到現(xiàn)實(shí)生活中。 *后，親愛的讀者們，希望大家能從中有所收獲。 **章 稅收從哪里來，又到哪里去？ 第1節(jié) 稅收，任何企業(yè)和個(gè)人都不可逃避 本杰明·富蘭克林曾說過：“世界上只有兩件事情不可避免——死亡和稅收！ 沒錯(cuò)，對(duì)于任何企業(yè)和個(gè)人來說，依法納稅是應(yīng)盡的義務(wù)，是不可逃避的。而想要有效地進(jìn)行稅收籌劃，我們就必須先了解稅收及其特征、職能、種類以及基本的稅收優(yōu)惠制度。只有了解了這些基本知識(shí)和理論，才能更好地進(jìn)行稅收籌劃。 **，稅收。 稅收是國(guó)家為了滿足社會(huì)公共需要，憑借公共權(quán)力，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，參與國(guó)民收入分配，強(qiáng)制、無償取得財(cái)政收入的一種方式。 稅收是國(guó)家公共財(cái)政*主要的收入形式和來源，是一種非常重要的政策工具。 第二，稅收的特征。 稅收具有強(qiáng)制性、無償性和固定性三個(gè)特征。 （1）稅收的強(qiáng)制性是指國(guó)家憑借其公共權(quán)力，通過頒布法律、法令的形式來對(duì)納稅人進(jìn)行強(qiáng)制征收。在國(guó)家稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，納稅人必須依法納稅，否則就會(huì)受到法律的制裁。 稅收的強(qiáng)制性特征主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：其一，稅收分配關(guān)系的建立具有強(qiáng)制性，也就是說，征收完全憑借國(guó)家的政治權(quán)力；其二，稅收的征收過程具有強(qiáng)制性，即一旦納稅人違反稅法，國(guó)家會(huì)依法對(duì)其進(jìn)行處罰。 （2）稅收的無償性是指國(guó)家征稅后，稅款一律納入國(guó)家財(cái)政預(yù)算，由國(guó)家統(tǒng)一分配，不向納稅人支付任何報(bào)酬或代價(jià)，也不直接返還給納稅人。這種無償性是稅收的本質(zhì)體現(xiàn)，是一種社會(huì)產(chǎn)品所有權(quán)、支配權(quán)的單方面轉(zhuǎn)移，而不是等價(jià)交換。 （3）稅收的固定性是指國(guó)家征稅之前預(yù)先統(tǒng)一征稅的標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)確定，在一定時(shí)間內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定。比如，征稅之前，納稅人、課稅對(duì)象、稅率、納稅期限、納稅地點(diǎn)等都已經(jīng)預(yù)先統(tǒng)一，不會(huì)輕易改變，納稅人必須按照標(biāo)準(zhǔn)來納稅。 第三，稅收的職能。 稅收主要有四大職能。 （1）稅收是財(cái)政收入的主要來源。 （2）稅收是調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要手段。 （3）稅收是調(diào)節(jié)收入分配的重要工具。 （4）稅收是監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的工具。 第四，稅收的種類。 根據(jù)征收對(duì)象的不同，稅收分為不同的種類。我國(guó)稅種主要分為五大類。 （1）對(duì)流轉(zhuǎn)額的征稅。 對(duì)流轉(zhuǎn)額的征稅也稱為商品和勞務(wù)稅，是對(duì)銷售商品或提供勞務(wù)的流轉(zhuǎn)額為課稅對(duì)象征收的稅。我國(guó)開征的流轉(zhuǎn)稅主要包括增值稅、消費(fèi)稅和關(guān)稅。 （2）對(duì)所得額的征稅。 稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)征稅的所得額包括合法來源的所得，如生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、勞務(wù)所得、投資所得以及其他所得；貨幣所得，以貨幣衡量或計(jì)算其價(jià)值的經(jīng)濟(jì)上的所得；純所得，即納稅人總收入扣除成本、各種費(fèi)用后的凈所得；增強(qiáng)納稅能力的實(shí)際所得。 我國(guó)開征的所得稅主要包括企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。 （3）對(duì)資源的征稅。 對(duì)資源的征稅，即對(duì)開發(fā)、利用和占有國(guó)有自然資源所征收的稅收。我國(guó)開征的資源稅主要包括城鎮(zhèn)土地使用稅、資源稅及土地增值稅。 （4）對(duì)財(cái)產(chǎn)的征稅。 對(duì)財(cái)產(chǎn)的征稅，即對(duì)納稅人擁有或支配的財(cái)產(chǎn)數(shù)量或價(jià)值額征收的稅收。我國(guó)開征的財(cái)產(chǎn)稅主要包括房產(chǎn)稅、契稅及車船稅。 （5）對(duì)行為的征稅。 對(duì)行為的征稅，即對(duì)納稅人某些特定行為征收的稅收。我國(guó)開征的行為稅主要包括印花稅、車輛購(gòu)置稅及城市維護(hù)建設(shè)稅等。 接下來，我們主要了解四種稅種的基本情況。 一是增值稅。 增值稅是以商品在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種稅收。 增值稅是我國(guó)*大的稅種，占我國(guó)全部稅收的60%以上。征收對(duì)象是我國(guó)境內(nèi)銷售貨物或提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人，分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。一般納稅人適用的稅率包括13%、9%、6%等；小規(guī)模納稅人適用稅率為3%。 二是消費(fèi)稅。 消費(fèi)稅是對(duì)我國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的單位和個(gè)人征收的稅收。 消費(fèi)稅是一種間接稅，征稅范圍包括煙、酒、化妝品、貴重首飾和珠寶玉石等15個(gè)稅目。消費(fèi)稅共有13個(gè)檔次的稅率，*低3%，*高56%。其中甲類卷煙稅率*高，為56%。 三是企業(yè)所得稅。 企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)境內(nèi)的一切企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的稅收。 企業(yè)所得稅征收對(duì)象包括居民企業(yè)和非居民企業(yè)。居民企業(yè)來源于我國(guó)境內(nèi)、境外所得繳納企業(yè)所得稅；非居民企業(yè)則來源于我國(guó)境內(nèi)所得以及發(fā)生在我國(guó)境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得繳納企業(yè)所得稅。 企業(yè)所得稅的稅率為25%，非居民企業(yè)稅率為20%。 四是個(gè)人所得稅。 個(gè)人所得稅是對(duì)居民和非居民所得征收的稅收，征收范圍包括個(gè)人取得的工資、薪金所得，個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得等10個(gè)征稅項(xiàng)目。 根據(jù)不同的征稅項(xiàng)目，個(gè)人所得稅分為三種不同的稅率。其一，工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，適用七級(jí)超額累進(jìn)稅率，*低為3%，*高為45%；其二，個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，適用五級(jí)超額累進(jìn)稅率，*低為5%，*高為35%；其三，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得等按照比例稅率來征收。 關(guān)于其他稅種，這里我們不再多作介紹，將會(huì)在之后的章節(jié)中詳細(xì)闡述。
一本書讀懂稅收籌劃 作者簡(jiǎn)介
高瑞鋒 高級(jí)財(cái)稅管理專家與稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)專家、青年創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師，曾主導(dǎo)參與多家大中型企業(yè)的財(cái)稅管理、稅收籌劃和股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。服務(wù)客戶涵蓋央企、國(guó)企、地方政府部門及知名上市公司等，行業(yè)遍布能源、建筑、房地產(chǎn)、制造業(yè)、金融、高新技術(shù)、娛樂、商貿(mào)服務(wù)等眾多領(lǐng)域，幫助企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)，優(yōu)化財(cái)稅管理制度,有效提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，支撐企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。著有《流程化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化》一書。
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