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內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)(第5版)

內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)(第5版)

作者：宋蔚蔚
出版社：北京交通大學(xué)出版社出版時(shí)間：2023-07-01
開本： 其他 頁(yè)數(shù)： 332
本類榜單：教材銷量榜
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內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)(第5版) 版權(quán)信息

內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)(第5版) 內(nèi)容簡(jiǎn)介

全書共十章，以財(cái)政部等五部委聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》為主線，同時(shí)借鑒其他國(guó)家和地區(qū)的內(nèi)部控制框架（美國(guó)、加拿大、法國(guó)、英國(guó)、南非及日本），詳細(xì)論述了我國(guó)內(nèi)部控制的演變途徑，以及內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和評(píng)價(jià)的基本原理與方法，然后從公司層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)角度系統(tǒng)闡述涉及企業(yè)各方面的內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并且展望了企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢(shì)。 本書既適合于工商管理學(xué)科各專業(yè)的本科生使用，也適合于MBA、MPA、MPAcc等使用，還可作為企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的后續(xù)教育教材，以及企業(yè)開展內(nèi)部控制建設(shè)的參考資料。

內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)(第5版) 目錄


第1章 概論1
1.1 內(nèi)部控制概念的起源1
1.2 內(nèi)部控制的發(fā)展歷程3
1.3 內(nèi)部控制的功能11
1.4 內(nèi)部控制的局限性13
1.5 內(nèi)部控制學(xué)與其他學(xué)科體系
之間的關(guān)系18
閱讀與思考 尼克·里森PK杰洛米·
科維爾20
第2章 內(nèi)部控制體系框架23
2.1 IC-IF框架（1992）23
2.2 IC-IF框架（2013）28
2.3 ERM框架(2004)39
2.4 ERM框架（2017）43
2.5 其他內(nèi)部控制架構(gòu)46
2.6 薩班斯-奧克斯利法案對(duì)內(nèi)部
控制的要求54
閱讀與思考 安然事件59
第3章 我國(guó)內(nèi)部控制的演變路徑63
3.1 我國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展沿革63
3.2 我國(guó)內(nèi)部控制框架體系69
3.3 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的信息
披露82
閱讀與思考 票據(jù)風(fēng)云86
第4章 內(nèi)部控制與公司治理90
4.1 公司治理概述90
4.2 公司治理與內(nèi)部控制的關(guān)系95
4.3 中國(guó)公司的治理框架98
閱讀與思考 康美藥業(yè)造假董監(jiān)高
面臨“天價(jià)擔(dān)責(zé)”111
第5章 內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)115
5.1 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的理念基礎(chǔ)115
5.2 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的原則與分類125
5.3 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法和步驟128
閱讀與思考 提升上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制有效性134
第6章 內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)138
6.1 概述138
6.2 管理層對(duì)內(nèi)部控制的自我
評(píng)價(jià)142
6.3 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的審計(jì)
報(bào)告152
6.4 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的管理建議書163
閱讀與思考 酒鬼酒與瀘州老窖的
億元失蹤案165
第7章 公司層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)169
7.1 企業(yè)文化與內(nèi)部控制169
7.2 內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)計(jì)174
7.3 人力資源的管理185
7.4 企業(yè)社會(huì)責(zé)任與內(nèi)部控制190
閱讀與思考 長(zhǎng)生生物的內(nèi)控
之殤201
第8章 業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制（上）204
8.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制204
8.2 銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制212
8.3 籌資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制219
8.4 投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制225
8.5 擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制232
閱讀與思考 碧桂園出納瞞天過
海盜用4 800萬238
第9章 業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制（下）241
9.1 資產(chǎn)管理241 9.2 合同管理252
9.3 業(yè)務(wù)外包256
9.4 研究與開發(fā)260
9.5 工程項(xiàng)目263
閱讀與思考 科創(chuàng)公司的內(nèi)控困惑268
第10章 內(nèi)部控制的未來發(fā)展趨勢(shì)271
10.1 計(jì)算機(jī)信息技術(shù)背景下的
內(nèi)部控制271
10.2 內(nèi)部控制的量化評(píng)價(jià)：平衡
計(jì)分卡281
10.3 全面預(yù)算下的內(nèi)部控制286
10.4 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理291
10.5 內(nèi)部控制的戰(zhàn)略導(dǎo)向299
閱讀與思考 光大證券烏龍指304
參考文獻(xiàn)308
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