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舞弊風險管理

出版社：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社出版時間：2024-09-01
開本： 其他 頁數(shù)： 280
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舞弊風險管理 版權信息

舞弊風險管理 內(nèi)容簡介

2022年，美國注冊舞弊審核師協(xié)會（The Association of Certified Fraud Examiners, 以下簡稱“ACFE”）的《威爾斯報告》經(jīng)過連續(xù)多年的實證研究，將典型組織的舞弊損失確定為年收入的5%。普華永道會計師事務所（Pricewaterhousecoopers）2022年《2022年全球經(jīng)濟犯罪和舞弊調查》（PwC’s Global Economic Crime and Fraud Survey 2022）報告指出，有46%的接受調查的組織稱，在過去24個月內(nèi)，他們經(jīng)歷過舞弊、腐敗或經(jīng)濟犯罪。在全球年收入超過100億美元的公司中，有52%的公司在過去24個月內(nèi)經(jīng)歷了舞弊；在這些公司中，近五分之一的受訪者報告稱，他們*嚴重的舞弊事件造成了超過5000萬美元的財務損失的影響。舞弊風險管理是一門跨專業(yè)領域的新興管理學科，涉及識別、評估、控制和監(jiān)督可能導致財務或運營不誠實行為的風險。舞弊風險管理被認為是我國企業(yè)*應該重視和需要加以改進的領域。本書針對企業(yè)、機構和個人在面臨舞弊風險時如何進行有效管理，提供了實務指南，全面介紹了舞弊風險管理的相關理論與實務方法，旨在幫助讀者掌握舞弊風險管理的理論和實務技巧，提供防范舞弊的能力，確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

舞弊風險管理 目錄

**章 舞弊概述 **節(jié) 舞弊及其特征 一、舞弊的定義 二、舞弊的特征 三、本書的定義 四、舞弊與欺詐的異同 第二節(jié) 舞弊的類型 一、杰克·波羅格納的分類方法 二、斯蒂文·艾爾伯特的分類方法 三、美國注冊舞弊審查師協(xié)會(ACFE)的分類 四、按照舞弊被發(fā)現(xiàn)的情況分類 第三節(jié) 舞弊相關理論 一、舞弊冰山理論 二、舞弊三角理論 三、舞弊GONE理論 四、舞弊3C模型 五、關于舞弊的實證研究：來自ACFE的《威爾斯報告》 第二章 舞弊風險管理 **節(jié) 風險概述 一、風險的概念 二、風險的種類 三、風險的特征 四、研究風險的意義 第二節(jié) 風險管理 一、風險管理的定義 二、風險管理的對象、主體、過程與目標 三、風險管理的意義 第三節(jié) 舞弊風險管理概述 一、舞弊風險的定義和特征 二、舞弊風險管理的關鍵 三、舞弊風險管理的意義 四、舞弊風險管理的四項基本內(nèi)容 第四節(jié) 舞弊風險管理相關實踐 一、《舞弊風險管理指南》及舞弊風險管理五項原則 二、舞弊風險管理計劃 三、公司治理層和管理層在舞弊風險管理中的角色與作用 四、舞弊風險管理策略框架 五、舞弊風險管理的“十點模型” 第三章 舞弊的預防 **節(jié) 舞弊預防概述 一、舞弊預防及其意義 二、舞弊預防是*具成本一效益的舞弊風險管理方法 第二節(jié) 舞弊預防的方法與措施 一、創(chuàng)建誠實、開放和互助的企業(yè)文化環(huán)境 二、減少或消除舞弊機會的七種途徑 三、美國注冊舞弊審查師協(xié)會舞弊預防的檢測工具 第四章 舞弊風險評估 **節(jié) 舞弊風險評估概述 一、舞弊風險評估的定義 二、舞弊風險評估的目標 三、舞弊風險評估等級 第二節(jié) 舞弊風險評估工具 一、舞弊風險評估工具的基本內(nèi)容 二、美國注冊舞弊審查師協(xié)會舞弊風險評估工具 第五章 舞弊發(fā)現(xiàn) **節(jié) 舞弊發(fā)現(xiàn)概述 一、舞弊發(fā)現(xiàn)及其意義 二、誰有責任發(fā)現(xiàn)舞弊：管理層還是審計師 第二節(jié) 發(fā)現(xiàn)舞弊的方法 一、來自ACFE《威爾斯報告》(2022)的實證調查 二、舞弊征兆及其識別 三、舞弊要素三角 第六章 舞弊的應對、調查與糾正 **節(jié) 舞弊的應對 一、舞弊應對概述 二、舞弊應對計劃 三、舞弊應對分工 四、舞弊應對策略 第二節(jié) 舞弊的調查 一、舞弊調查概述 二、舞弊調查類型 三、舞弊調查步驟與程序 四、舞弊調查主要內(nèi)容 第三節(jié) 舞弊的糾正 一、舞弊糾正概述 二、舞弊糾正后續(xù)行動 參考文獻 后記
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舞弊風險管理 作者簡介

張?zhí)K彤，中共黨員，博士研究生學歷。中國政法大學法務會計研究中心原主任，中國政法大學商學院財務會計系教授，美國注冊舞弊審核師協(xié)會會員兼北京分會副會長，司法部部級課題“中國司法會計鑒定制度研究”課題組負責人，中國注冊會計師協(xié)會“現(xiàn)有司法會計鑒定技術標準評估”課題組負責人，北京注冊會計師協(xié)會法律專家小組原副組長，曾任國家自然科學基金委和國家社會科學基金委項目同行評議專家。 檀少雄，男，漢族，1963年2月出生,福建永泰人。2014年12月畢業(yè)于香港公開大學工商管理專業(yè),研究生學歷。1983年8月參加工作,歷任福州永泰會計師事務所董事長、福州鼓樓會計師事務所董事長;現(xiàn)任福建國龍有限責任會計師事務所董事長、福建正守法務會計有限公司董事長、福建省法務會計促進會會長、福建升任財稅托管有限責任公司董事長、福建天藍地綠環(huán)境監(jiān)理有限公司董事長、兼任中國政法大學特聘教授、福建省財稅信息協(xié)會副會長、福建省企業(yè)評價協(xié)會副會長、中國政法大學法務會計研究中心福州分中心主任、福建省工商聯(lián)“五師”平臺專業(yè)服務顧問。

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