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內(nèi)部控制政策與程序

出版社：大連出版社出版時間：2009-12-01
開本： 16開 頁數(shù)： 281 頁
本類榜單：管理銷量榜
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內(nèi)部控制政策與程序 版權(quán)信息

內(nèi)部控制政策與程序 目錄

**章 治理過程**節(jié) 從大G到小g的治理過程第二節(jié) 風險評估第三節(jié) 監(jiān)督第四節(jié) 記錄第二章 內(nèi)部控制方案**節(jié) 內(nèi)部控制方案第二節(jié) 內(nèi)部控制流程程序2-2-1 內(nèi)部控制政策與程序程序2-2-2 內(nèi)部控制方案章程程序2-2-3 內(nèi)部控制計劃第三節(jié) 授權(quán)與批準方案程序2-3-1 授權(quán)程序2-3-2 授權(quán)——授權(quán)，次級授權(quán)程序2-3-3 職責、授權(quán)、支持、協(xié)商和告知(RASCI)第四節(jié) 信息技術(shù)方案程序2-4-1 終端用戶計算——電子表格的控制第五節(jié) 賬戶調(diào)節(jié)方案程序2-5-1 賬戶調(diào)節(jié)第六節(jié) 季度次級確認方案程序2-6-1 季度次級確認程序2-6-2 季度次級確認——矩陣程序2-6-3 對首次確認者的季度財務(wù)次級確認培訓(xùn)第三章 活動控制方案測試指南**節(jié) 控制活動方案程序3-1-1 控制活動模板程序3-1-2 控制活動測試結(jié)果程序3-1-3 內(nèi)部控制——計劃、測試和補救工作表程序3-1-4 報告計分卡第二節(jié) 活動控制方案測試指南程序3-2-1 應(yīng)付賬款——支付程序3_2-2應(yīng)收賬款——壞賬準備程序3-2-3 應(yīng)收賬款——應(yīng)收賬款核銷程序3-2-4 應(yīng)收賬款——收款程序3-2-5 應(yīng)收賬款——信用管理程序3-2-5 現(xiàn)金和有價證券程序3-2-7 財務(wù)預(yù)算和分析程序3-2-8 固定資產(chǎn)和長期資產(chǎn)程序3-2-9 公司間交易——往來款項程序3-2-10 原材料和存貨程序3-2-11 日記賬分錄程序3-2-12 應(yīng)付薪酬程序3_2-13 采購程序3-2-14 收人確認程序3-2-15 給商業(yè)伙伴的零售訂單程序3-2-16 所得稅附錄內(nèi)部控制計劃、測試和補救工作表縮略語
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內(nèi)部控制政策與程序 節(jié)選

《內(nèi)部控制政策與程序》是一本實務(wù)性很強的書，是專為內(nèi)部控制、會計和財務(wù)經(jīng)理以及承擔實施方案的專業(yè)人士編寫的。它可以幫助識別提高效果和效率的計劃并減小風險、安排員工、遵守外部治理和報告的要求！秲(nèi)部控制政策與程序》不但提供了一些有關(guān)內(nèi)部控制為什么重要的背景資料，而且包含了記錄內(nèi)部控制方案所需要的所有內(nèi)容，如內(nèi)部控制方案特定的政策、程序和測試指引，這些都是你啟動內(nèi)部控制方案所必需的。你既可以把《內(nèi)部控制政策與程序》作為一個參考或“如何做”的建議，也可以將其作為工作手冊！秲(nèi)部控制政策與程序》提供了一些練習(xí)，完成這些練習(xí)需要向內(nèi)部控制方案提供一些輸入并確定你公司內(nèi)部控制的狀況，這將會對你有所幫助。

內(nèi)部控制政策與程序 作者簡介

露絲·海特渥，會計師、教授和IDEAL咨詢方案國際有限責任公司的所有人，她在加拿大獲得會計學(xué)學(xué)士學(xué)位，在錫拉丘茲大學(xué)獲得碩士學(xué)位，現(xiàn)在在多倫多和紐約居住和工作。她有超過30年的業(yè)務(wù)經(jīng)驗，并且在識別和解決財務(wù)、流程、管理以及組織發(fā)展的挑戰(zhàn)方面有500強企業(yè)的廣泛經(jīng)驗作為一個會計師，她在IBM有20年的工作經(jīng)歷，目前.她還在加拿大和美國教授大學(xué)生會計和財務(wù)學(xué)，教學(xué)使她對這個主題有著更深的研究，同時，她還是一位著述頗豐的作家，她之前著作的《會計與財務(wù)政策和程序》，是本書的先行篇或姊妹篇。
譯者簡介：
張宜霞，東北財經(jīng)大學(xué)博士，廈門大學(xué)博士后，曾任東北財經(jīng)大學(xué)內(nèi)部控制與風險管理研究中心副主任，現(xiàn)任浙江工商大學(xué)副教授、公司治理與風險管理研究所所長，北京聯(lián)合匯華投資有限公司副總裁、首席技術(shù)官（CTO），兼任中國會計學(xué)會財務(wù)成本分會理事，中國會計學(xué)會內(nèi)部控制專業(yè)委員會委員。主要從事企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理、CPA審計和會計監(jiān)管領(lǐng)域的研究。曾在《會計研究》、《審計研究》、《國有資產(chǎn)管理》等專業(yè)期刊發(fā)表論文30余篇，公開出版《企業(yè)內(nèi)部控制論》、《內(nèi)部控制國際比較研究》、《企業(yè)風險管理——應(yīng)用技術(shù)》、《PCAOB第5號審計準則》等專著、譯著10部，參編、參著15部。先后參與和主持完成國家自然科學(xué)基金、國家社科基金、財政部、水利部、中國博士后科學(xué)基金、中國石油天然氣股份有限公司、金蝶軟件股份有限公司、遼寧省社科基金、教育廳等內(nèi)部控制與風險管理研究課題20余項，多次參與審計準則、內(nèi)部控制規(guī)范等多項內(nèi)部控制法規(guī)的制定和審定工作。先后獲得中國會計學(xué)會、遼寧省等各級別獎勵25項。2006年4月人選首批“全國會計學(xué)術(shù)帶頭人后備人才”。
北京聯(lián)合匯華投資有限公司是一家從事企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理研究與咨詢服務(wù)的專業(yè)機構(gòu)。公司將致力于以企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理為主的理論與實務(wù)研究，跟蹤和研究國際前沿發(fā)展，關(guān)注和分析國內(nèi)發(fā)展動態(tài)，積極與國內(nèi)外高校和研究機構(gòu)合作，促進企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理理論與實務(wù)在中國的發(fā)展。公司將貫徹“理論和實務(wù)研究與咨詢服務(wù)并重，以理論和實務(wù)研究為基礎(chǔ)，以服務(wù)為導(dǎo)向”的戰(zhàn)略，將應(yīng)用最新、最前沿、最實用的內(nèi)部控制與風險管理理論與實務(wù)經(jīng)驗，為企業(yè)提供專業(yè)化的咨詢服務(wù)和培訓(xùn)服務(wù)。公司將面向國內(nèi)外企業(yè)尤其是上市公司和大中型公司，提供專業(yè)、權(quán)威、前瞻性的專業(yè)咨詢服務(wù)，為企業(yè)提供內(nèi)部控制與風險管理的最優(yōu)解決方案和專業(yè)的培訓(xùn)服務(wù)，促進企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理的建立健全和有效運行，進而提高企業(yè)經(jīng)營效率，確保財務(wù)報告的可靠性，遵守相關(guān)的法律法規(guī)，從而實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標，促進企業(yè)長遠、健康地發(fā)展。

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