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商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價

商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價

作者：蔣建華
出版社：復(fù)旦大學(xué)出版社出版時間：2020-12-05
開本： 16開 頁數(shù)： 254
本類榜單：管理銷量榜
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商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價 版權(quán)信息

商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價 本書特色

《審計與內(nèi)部控制系列：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價》具有較強的專業(yè)性，使用規(guī)范的語言對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本原理、商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險控制點、控制措施、評價方法等進行了系統(tǒng)介紹，研究對象比較新穎，具有一定的學(xué)術(shù)價值。 書稿寫作風(fēng)格符合學(xué)術(shù)規(guī)范，適合高等院校金融和審計專業(yè)的師生作為教材使用，也可適用于從事商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的注冊會計師、銀行內(nèi)部審計人員和各級管理人員、商業(yè)銀行監(jiān)管人員的參考用書。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價 內(nèi)容簡介

本書借鑒國際商業(yè)銀行內(nèi)部控制經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的實際，闡述了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本原理、商業(yè)銀行所特有的內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險控制點、控制措施，詳細(xì)介紹了對其主要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進行測試評價的技術(shù)與方法、測試程序與具體操作示例。本書具有下列特點：**，以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向，詳細(xì)介紹了商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制風(fēng)險點及其評價要點。第二，理論與業(yè)務(wù)相結(jié)合，在對商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)做一定闡述的基礎(chǔ)上提出內(nèi)部控制與評價的內(nèi)容、方式與方法。第三，對商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制及其評價進行了詳細(xì)、具體的闡述。本書觀點前瞻，內(nèi)容翔實，通俗易懂，并能用于實戰(zhàn)。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價 目錄

目錄 **篇 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論篇 **章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述 **節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義 第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo) 第三節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則 第四節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素 第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價 **節(jié) COSO模式關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn) 第二節(jié) 巴塞爾委員會關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn) 第三節(jié) 國際商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價方法 第四節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價程序 第五節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評級 第二篇 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與評價 第三章 授信業(yè)務(wù) **節(jié) 授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價 第四章 資金業(yè)務(wù) **節(jié) 資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價 第五章 存款和柜臺業(yè)務(wù) **節(jié) 存款和柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 存款和柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價 第六章 支付結(jié)算業(yè)務(wù) **節(jié) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價 第七章 中間業(yè)務(wù) **節(jié) 中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價 第八章 聯(lián)行清算業(yè)務(wù) **節(jié) 聯(lián)行往來業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 第二節(jié) 聯(lián)行往來業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價 第九章 會計管理 **節(jié) 商業(yè)銀行會計系統(tǒng)風(fēng)險 第二節(jié) 商業(yè)銀行會計系統(tǒng)內(nèi)部控制要素 第三節(jié) 會計管理活動內(nèi)部控制重點 第四節(jié) 會計檔案流程圖及風(fēng)險控制點 第五節(jié) 會計管理活動內(nèi)部控制要點 第十章 產(chǎn)品開發(fā) **節(jié) 產(chǎn)品開發(fā)活動流程 第二節(jié) 產(chǎn)品開發(fā)活動風(fēng)險評價與控制表 第十一章 計劃與財務(wù) **節(jié) 計劃與財務(wù)活動內(nèi)部控制 第二節(jié) 計劃與財務(wù)活動內(nèi)部控制評價 第十二章 安全保衛(wèi) 第三篇 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價實踐 第十三章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價方法和計分方法 **節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的常用方法 第二節(jié) 內(nèi)部控制評價計分方法表 第十四章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制過程評價操作示例 **節(jié) 過程評價——授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價操作示例 第二節(jié) 過程評價——資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價操作示例 第三節(jié) 過程評價——存款和柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價操作示例 第四節(jié) 過程評價——主要中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價操作示例 第五節(jié) 過程評價——計劃與財務(wù)活動內(nèi)部控制評價操作示例 第六節(jié) 過程評價——會計管理活動內(nèi)部控制評價操作示例 第七節(jié) 過程評價——計算機系統(tǒng)內(nèi)部控制評價操作示例 第八節(jié) 過程評價——產(chǎn)品開發(fā)活動內(nèi)部控制評價操作示例 第九節(jié) 過程評價——安全保衛(wèi)活動內(nèi)部控制評價操作示例 第十節(jié) 過程評價——公司治理、三會一層職責(zé)、評價與糾正活動內(nèi)部控制評價操作示例 第十五章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制審計案例 **節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)場檢查與評估方案 第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制過程檢查評價內(nèi)容（兼調(diào)查問卷） 第三節(jié) 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)和管理活動內(nèi)部控制評價要點 第四節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價報告示例 附錄 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法 參考文獻
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商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價 作者簡介

蔣建華，女，1964年出生，江蘇省溧陽市人。管理學(xué)博士、金融學(xué)教授。1986年畢業(yè)于上海財經(jīng)大學(xué)國際金融專業(yè)，現(xiàn)任南京審計學(xué)院金審學(xué)院院長。江蘇省“333工程”第三層次培養(yǎng)人人選，江蘇省“青藍(lán)工程”學(xué)科帶頭人人選。 作者長期從事金融管理方向的教學(xué)與研究，曾在英國國家審計署工作6個月。主持3家國有企業(yè)的內(nèi)部控制制度沒計項目和1家商業(yè)銀行內(nèi)部控制設(shè)計與評價項目，出版《金融改革與金融審計》、《保險基金審計》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制與稽核》等專著、教材10余部，在全國公開刊物發(fā)表專業(yè)論文60余篇，主持完成省部級課題10多項，曾獲省部級優(yōu)秀科研成果獎2項。

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