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企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)

企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)

出版社：北京交通大學(xué)出版社出版時(shí)間：2013-07-01
開本： 16開 頁(yè)數(shù)： 197
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企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì) 版權(quán)信息

  • ISBN：9787512115576
  • 條形碼：9787512115576 ; 978-7-5121-1557-6
  • 裝幀：一般膠版紙
  • 冊(cè)數(shù)：暫無
  • 重量：暫無
  • 所屬分類：>

企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì) 本書特色

韓曉梅編著的《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)》分上、下兩篇，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)理論和實(shí)務(wù)操作進(jìn)行了全面、具體的闡述。企業(yè)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施往往是企業(yè)在發(fā)展過程中因應(yīng)管理要求而產(chǎn)生的自發(fā)行為。上述法律法規(guī)的制定和施行推動(dòng)企業(yè)對(duì)業(yè)已建立和實(shí)施的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的完善。而對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)在實(shí)務(wù)中長(zhǎng)期沒有受到重視。對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告披露的要求一方面極大地提高了人們對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重視程度，另一方面也給承擔(dān)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)責(zé)任的企業(yè)管理層和實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師帶來了壓力。動(dòng)力和壓力并存，使企業(yè)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所迫切需要學(xué)習(xí)和掌握內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的理論和方法。

企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì) 內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)/21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)學(xué)類管理學(xué)類專業(yè)主干課程系列教材》對(duì)有關(guān)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)理論和實(shí)務(wù)操作進(jìn)行了全面、具體的闡述。在上篇“基礎(chǔ)理論”部分，《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)/21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)學(xué)類管理學(xué)類專業(yè)主干課程系列教材》介紹了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的意義和類型、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的核心原則，以及管理層進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師開展內(nèi)部控制審計(jì)的流程與步驟。在下篇“實(shí)務(wù)操作”部分，《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)/21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)學(xué)類管理學(xué)類專業(yè)主干課程系列教材》首先為企業(yè)層面的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)提供了操作指引，然后對(duì)采購(gòu)與付款、銷售與收款、人事與薪酬、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)四個(gè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制的了解、測(cè)試與評(píng)價(jià)進(jìn)行了詳盡、清晰的敘述。 　　《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)/21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)學(xué)類管理學(xué)類專業(yè)主干課程系列教材》理論分析簡(jiǎn)明扼要，實(shí)務(wù)指引操作性強(qiáng)，適用范圍廣泛，既適合于工商管理學(xué)科各專業(yè)的本科生、研究生使用，也適合于mba、mpa、mpacc等使用，還可以作為企業(yè)及會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部培訓(xùn)的教材。

企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì) 目錄


上篇 基礎(chǔ)理論
第1章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的意義與類型
一、內(nèi)部控制基本理論
（一）內(nèi)部控制的歷史演進(jìn)
（二）內(nèi)部控制的定義
（三）內(nèi)部控制的要素
（四）內(nèi)部控制的目標(biāo)
（五）內(nèi)部控制的原則
二、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的意義
（一）內(nèi)部控制的重要性
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的作用
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的類型
（一）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)——管理層評(píng)價(jià)
（二）內(nèi)部控制外部評(píng)價(jià)——注冊(cè)會(huì)計(jì)師評(píng)價(jià)
（三）管理層評(píng)價(jià)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師評(píng)價(jià)的關(guān)系
本章小結(jié)
案例分析
習(xí)題
第2章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的核心原則
一、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制遵循的核心原則
（一）支持企業(yè)目標(biāo)
（二）明確的角色和職責(zé)
（三）與個(gè)人績(jī)效相聯(lián)系
（四）足夠的勝任力
（五）支持組織文化
（六）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（七）定期溝通
（八）監(jiān)控和評(píng)估控制
（九）責(zé)任心和透明度
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)核心原則的運(yùn)用
（一）內(nèi)部控制的范圍
（二）誰對(duì)內(nèi)部控制負(fù)責(zé)
（三）如何讓管理層真正重視內(nèi)部控制
（四）參與內(nèi)部控制的人員如何履行職責(zé)
（五）除了正式職責(zé)，管理層和治理層還可以為內(nèi)部控制做些什么?
（六）內(nèi)部控制應(yīng)如何選擇、實(shí)施和運(yùn)行
（七）內(nèi)部控制如何更好地融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程
（八）內(nèi)部控制應(yīng)如何監(jiān)督和評(píng)價(jià)
（九）企業(yè)應(yīng)如何報(bào)告內(nèi)部控制績(jī)效
本章小結(jié)
案例分析
習(xí)題
第3章 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
一、制訂評(píng)價(jià)工作方案
二、組成評(píng)價(jià)工作組
三、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試
（一）了解公司層面基本情況
（二）了解各業(yè)務(wù)層面的主要流程及風(fēng)險(xiǎn)
（三）確定檢查評(píng)價(jià)范圍和重點(diǎn)
（四）開展現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試
四、認(rèn)定控制缺陷
（一）內(nèi)部控制缺陷的分類
（二）內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
五、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果
六、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告
本章小結(jié)
案例分析
習(xí)題
第4章 內(nèi)部控制審計(jì)
一、制訂內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃
（一）總體審計(jì)策略
……
下篇 實(shí)務(wù)操作
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