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企業(yè)內(nèi)部控制 版權(quán)信息
- ISBN：9787302375142
- 條形碼：9787302375142 ; 978-7-302-37514-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業(yè)內(nèi)部控制 本書特色
本書以我國*新企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范指引為依據(jù)，一方面?zhèn)戎仄髽I(yè)內(nèi)部控制整體框架，另一方面關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計。全書體系合理，內(nèi)容全面，除**章企業(yè)內(nèi)部控制概論外，第二章至第六章主要介紹內(nèi)部控制五要素，第七章和第八章主要介紹業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制，第九章為內(nèi)部控制評價。全書穿插了大量的實際案例，除引導案例以外，還對各要素、各業(yè)務(wù)主要風險點和關(guān)鍵控制措施輔之以相應的案例，使得內(nèi)部控制的諸多概念和原理變得不再枯燥與深奧，具有很強的可讀性與實用性。 《企業(yè)內(nèi)部控制》既適合于會計學、財務(wù)管理、審計學、資產(chǎn)評估等專業(yè)的本科生學習，也適合于這些專業(yè)研究生以及mba、mpa、mpacc、mv、maud等專業(yè)碩士學習。同時，本書也可以為大中型企業(yè)設(shè)計和完善自身內(nèi)部控制制度提供指導。
企業(yè)內(nèi)部控制 內(nèi)容簡介
《企業(yè)內(nèi)部控制（21世紀會計學系列精品教材）》以我國*新企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范指引為依據(jù)，一方面?zhèn)戎仄髽I(yè)內(nèi)部控制整體框架，另一方面關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計。全書體系合理，內(nèi)容全面，除**章企業(yè)內(nèi)部控制概論外，第二章至第六章主要介紹內(nèi)部控制五要素，第七章和第八章主要介紹業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制，第九章為內(nèi)部控制評價。全書穿插了大量的實際案例，除引導案例以外，還對各要素、各業(yè)務(wù)主要風險點和關(guān)鍵控制措施輔之以相應的案例，使得內(nèi)部控制的諸多概念和原理變得不再枯燥與深奧，具有很強的可讀性與實用性！ 镀髽I(yè)內(nèi)部控制（21世紀會計學系列精品教材）》既適合于會計學、財務(wù)管理、審計學、資產(chǎn)評估等專業(yè)的本科生學習，也適合于這些專業(yè)研究生以及MBA、MPA、MPAcc、MV、Maud等專業(yè)碩士學習。同時，本書也可以為大中型企業(yè)設(shè)計和完善自身內(nèi)部控制制度提供指導。
企業(yè)內(nèi)部控制 目錄
**章 企業(yè)內(nèi)部控制概論 **節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制概述 一、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度的意義 二、企業(yè)內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展 三、企業(yè)內(nèi)部控制的概念 第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的目標、原則與要素 一、企業(yè)內(nèi)部控制的目標 二、企業(yè)內(nèi)部控制的原則 三、企業(yè)內(nèi)部控制的要素 第三節(jié) 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 一、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 二、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】第二章 內(nèi)部環(huán)境 **節(jié) 組織架構(gòu)設(shè)計 一、治理結(jié)構(gòu) 二、管理機構(gòu) 三、決策機制 四、執(zhí)行機制 五、監(jiān)督機制 六、協(xié)同機制 第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 一、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃描述 二、風險分析 三、控制措施 第三節(jié) 人力資源管理 一、人力資源管理描述 二、風險分析 三、控制措施 第四節(jié) 社會責任承擔 一、社會責任承擔描述 二、風險分析 三、控制措施 第五節(jié) 企業(yè)文化建設(shè) 一、企業(yè)文化建設(shè)描述 二、風險分析 三、控制措施 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】第三章 風險評估 **節(jié) 風險評估概述 一、風險概述 二、風險評估的概念 三、風險評估主體的界定 第二節(jié) 風險識別 一、風險識別的概念 二、風險識別的過程 三、風險識別的方法 第三節(jié) 風險分析 一、風險分析的概念 二、風險分析方法 第四節(jié) 風險應對 一、風險應對的概念 二、風險應對策略 三、選擇風險應對策略 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】第四章 控制活動 **節(jié) 不相容職務(wù)分離控制 一、不相容職務(wù)分離控制的定義 二、不相容職務(wù)分離的內(nèi)容 三、輪崗與強制休假制度 第二節(jié) 授權(quán)審批控制 一、授權(quán)審批控制的定義 二、授權(quán)控制的形式 三、審批控制 第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制 一、會計系統(tǒng)控制的定義 二、會計系統(tǒng)控制的措施 第四節(jié) 財產(chǎn)保護控制 一、財產(chǎn)保護控制的定義 二、財產(chǎn)保護控制的措施 第五節(jié) 預算控制 一、預算控制的定義 二、預算控制的主體 三、預算控制的流程 第六節(jié) 運營分析控制 一、運營分析控制的定義 二、運營分析控制的方法 第七節(jié) 績效考評控制 一、績效考評控制的定義 二、績效考評控制的方法 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】第五章 信息與溝通 **節(jié) 信息與溝通機制概述 一、信息的概念、作用和種類 二、溝通的意義和方式 第二節(jié) 財務(wù)報告內(nèi)部控制 一、財務(wù)報告業(yè)務(wù)控制概述 二、財務(wù)報告業(yè)務(wù)主要風險點及其關(guān)鍵控制 第三節(jié) 內(nèi)部信息傳遞控制 一、內(nèi)部信息傳遞業(yè)務(wù)控制概述 二、內(nèi)部信息傳遞主要風險點及其關(guān)鍵控制 第四節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制 一、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制概述 二、信息系統(tǒng)主要風險點及其關(guān)鍵控制措施 三、基于信息系統(tǒng)風險開展內(nèi)部控制活動 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】第六章 內(nèi)部監(jiān)督 **節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督概述 一、內(nèi)部監(jiān)督的定義 二、內(nèi)部監(jiān)督的意義 三、內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成及其職責 四、內(nèi)部監(jiān)督的基本要求 第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督程序 一、制定內(nèi)部控制缺陷標準 二、實施監(jiān)督 三、記錄和報告內(nèi)部控制缺陷 四、內(nèi)部控制缺陷整改 第三節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督方法 一、日常監(jiān)督 二、專項監(jiān)督 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】第七章 業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制（上） **節(jié) 資金活動內(nèi)部控制 一、籌資活動內(nèi)部控制 二、投資活動內(nèi)部控制 三、營運活動內(nèi)部控制 第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 一、采購業(yè)務(wù)流程描述 二、采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵風險點分析 三、采購業(yè)務(wù)基本控制措施設(shè)計 第三節(jié) 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制 一、存貨管理內(nèi)部控制 二、固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制 三、無形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制 第四節(jié) 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 一、銷售業(yè)務(wù)流程描述 二、銷售業(yè)務(wù)關(guān)鍵風險點分析 三、銷售業(yè)務(wù)基本控制措施設(shè)計 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】第八章 業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制（下） **節(jié) 研究與開發(fā)活動內(nèi)部控制 一、研究與開發(fā)業(yè)務(wù)流程概述 二、研究與開發(fā)風險點分析 三、研究與開發(fā)控制措施設(shè)計 第二節(jié) 工程項目內(nèi)部控制 一、工程項目流程概述 二、工程項目風險點分析 三、工程項目控制措施設(shè)計 第三節(jié) 擔保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 一、擔保業(yè)務(wù)流程概述 二、擔保業(yè)務(wù)風險點分析 三、擔保業(yè)務(wù)控制措施設(shè)計 第四節(jié) 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制 一、業(yè)務(wù)外包流程概述 二、業(yè)務(wù)外包風險點分析 三、業(yè)務(wù)外包控制措施設(shè)計 第五節(jié) 全面預算內(nèi)部控制 一、全面預算流程概述 二、全面預算風險點分析 三、全面預算控制措施設(shè)計 第六節(jié) 合同管理內(nèi)部控制 一、合同管理流程概述 二、合同管理風險點分析 三、合同管理控制措施設(shè)計 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】第九章 內(nèi)部控制評價 **節(jié) 內(nèi)部控制評價概述 一、內(nèi)部控制評價的概念與意義 二、內(nèi)部控制評價的主體與職責 三、內(nèi)部控制評價的原則和內(nèi)容 第二節(jié) 內(nèi)部控制評價流程與方法 一、內(nèi)部控制評價的流程 二、內(nèi)部控制評價方法 第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷類型及其認定 一、內(nèi)部控制缺陷的類型 二、內(nèi)部控制缺陷的認定 第四節(jié) 內(nèi)部控制評價報告及其披露 一、內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容 二、內(nèi)部控制評價報告的編制和報送 三、內(nèi)部控制評價報告的披露與使用 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】參考文獻
展開全部
企業(yè)內(nèi)部控制 作者簡介
池國華，管理學博士，東北財經(jīng)大學會計學院教授。現(xiàn)任東北財經(jīng)大學中國內(nèi)部控制研究中心常務(wù)副主任，兼任財政部企業(yè)內(nèi)部控制標準委員會咨詢專家、中國會計學會會計教育專業(yè)委員會委員。系全國會計學術(shù)領(lǐng)軍后備人才。出版《EVA管理業(yè)績評價系統(tǒng)模式》、《內(nèi)部管理業(yè)績評價系統(tǒng)設(shè)計研究》、《內(nèi)部管理控制論》等著作五部；主編《內(nèi)部控制學》、《財務(wù)報表分析》、《公司理財》等教材五部；在《經(jīng)濟研究》、《管理世界》、《會計研究》、《審計研究》等刊物上發(fā)表論文二十余篇；主持或參與國家自然科學基金、國家社會科學基金、教育部人文社科規(guī)劃、中國博士后科學基金等課題十余項；獲得中國高校人文社會科學研究優(yōu)秀成果三等獎、中國會計學會優(yōu)秀論文一等獎、楊紀琬獎學金優(yōu)秀博士論文獎等。 劉永澤，現(xiàn)任中國內(nèi)部控制研究中心主任、東北財經(jīng)大學會計學院教授、博士生導師，兼任中國會計學會副會長、國務(wù)院學位辦學科評議組成員、全國MPAcc教學指導委員會委員。 出版專著三部；主編全國統(tǒng)編教材、國家“十五”、“十一五”規(guī)劃教材五部；主編其他教材十六部。在《會計研究》等國家級刊物上發(fā)表學術(shù)論文20余篇，在省部級刊物上發(fā)表論文70多篇。主持了國家自然科學基金、財政部、教育部等課題項目18項。2007年被評為全國第三屆高等學校教學名師獎。主講的《中級財務(wù)會計》被評為國家級精品課。
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