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治理機(jī)制與內(nèi)控有效性及企業(yè)風(fēng)險研究

治理機(jī)制與內(nèi)控有效性及企業(yè)風(fēng)險研究

作者：趙淵賢
出版社：中國市場出版社出版時間：2015-02-01
開本： 16開 頁數(shù)： 253
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治理機(jī)制與內(nèi)控有效性及企業(yè)風(fēng)險研究 版權(quán)信息

治理機(jī)制與內(nèi)控有效性及企業(yè)風(fēng)險研究 本書特色

    本書在綜述國內(nèi)外相關(guān)研究成果的基礎(chǔ)上，運用委托代理理論，代理成本理論、信號傳遞理論、投資者保護(hù)理論等理論，采用規(guī)范分析、實證分析、契約分析等研究方法，沿著“理論分析—實證分析—對策建議”的研究思路，對其選題從如下三個部分加以研究：     **部分：對國內(nèi)外學(xué)術(shù)界有關(guān)內(nèi)部控制有效性和企業(yè)風(fēng)險的相關(guān)研究成果的綜述和評價、對相關(guān)概念的理論解析以及對公司治理機(jī)制下內(nèi)部控制有效性影響企業(yè)風(fēng)險的理論分析；     第二部分：內(nèi)部控制有效性評價指標(biāo)構(gòu)建、公司治理影響內(nèi)部控制有效性的實證分析以及公司治理機(jī)制下內(nèi)部控制有效性影響企業(yè)風(fēng)險的實證分析；     第三部分：結(jié)合我國背景，為提高內(nèi)部控制有效性，完善企業(yè)內(nèi)部治理和外部治理機(jī)制，提出一系列制度安排。

治理機(jī)制與內(nèi)控有效性及企業(yè)風(fēng)險研究 內(nèi)容簡介

自2002年美國國會頒布《薩班斯-奧克斯利法案》以來，內(nèi)部控制研究成為理論與實務(wù)屆的熱點；趦(nèi)部控制對于企業(yè)與資本市場發(fā)展的重要性，各國紛紛出臺了相關(guān)的內(nèi)部控制法規(guī)，形成了內(nèi)部控制建設(shè)、評價和審計的完整體系。 那么這些內(nèi)部控制法規(guī)的實施效果如何？ 內(nèi)部控制是否有效？ 哪些因素會影響到內(nèi)部控制有效性？ 內(nèi)部控制有效性是否顯著降低了企業(yè)風(fēng)險？ 本書就是對以上這些問題的理論與實證分析研究。

治理機(jī)制與內(nèi)控有效性及企業(yè)風(fēng)險研究 目錄

**章 導(dǎo)論 **節(jié) 現(xiàn)實背景和理論背景 一、現(xiàn)實背景 二、理論背景 第二節(jié) 研究意義 第三節(jié) 研究內(nèi)容與研究方法 一、研究內(nèi)容 二、研究方法 第四節(jié) 研究思路與創(chuàng)新之處 一、研究思路 二、創(chuàng)新之處 第二章 國內(nèi)外相關(guān)研究現(xiàn)狀 **節(jié) 關(guān)于內(nèi)部控制有效性的相關(guān)研究 一、關(guān)于內(nèi)部控制概念的相關(guān)研究 二、關(guān)于內(nèi)部控制有效性評價的相關(guān)研究 三、關(guān)于內(nèi)部控制有效性影響因素的相關(guān)研究 四、關(guān)于內(nèi)部控制有效性經(jīng)濟(jì)后果的研究綜述 五、國內(nèi)內(nèi)部控制的其他研究主題 第二節(jié) 關(guān)于企業(yè)風(fēng)險的相關(guān)研究 第三節(jié) 關(guān)于內(nèi)部控制有效性與企業(yè)風(fēng)險關(guān)系的 相關(guān)研究 第四節(jié) 研究評價 第五節(jié) 本章小結(jié) 第三章 相關(guān)概念的理論解析 **節(jié) 公司治理的界定 一、公司治理的含義 二、公司內(nèi)部治理 三、公司外部治理 第二節(jié) 內(nèi)部控制的含義 第三節(jié) 內(nèi)部控制研究的理論基礎(chǔ) 一、委托代理理論 二、權(quán)變理論 第四節(jié) 內(nèi)部控制有效性的界定 第五節(jié) 公司治理和內(nèi)部控制的聯(lián)系 第六節(jié) 企業(yè)風(fēng)險的界定 一、風(fēng)險的構(gòu)成 二、風(fēng)險的分類 第七節(jié) 本章小結(jié) 第四章 內(nèi)部控制有效性評價研究 **節(jié) 內(nèi)部控制有效性評價指標(biāo)體系的理論構(gòu)建 一、構(gòu)建內(nèi)部控制有效性評價指標(biāo)體系的原則 二、內(nèi)部控制有效性的評價維度 三、內(nèi)部控制有效性評價的指標(biāo)選取 四、內(nèi)部控制有效性評價指標(biāo)的數(shù)值處理 第二節(jié) 內(nèi)部控制有效性評價指標(biāo)的實證研究 一、樣本選擇與數(shù)據(jù)來源 二、實證分析 第三節(jié) 本章小結(jié) 第五章 公司外部治理影響內(nèi)部控制有效性的實證分析 **節(jié) 理論分析與研究假設(shè) 一、市場化程度對內(nèi)部控制的影響 二、法律法規(guī)的完善程度對內(nèi)部控制的影響 三、政府干預(yù)程度對內(nèi)部控制的影響 四、審計質(zhì)量對內(nèi)部控制的影響 五、媒體監(jiān)督對內(nèi)部控制的影響 第二節(jié) 研究設(shè)計 一、樣本選擇與數(shù)據(jù)來源 二、變量解釋 三、模型建立 第三節(jié) 實證分析 一、描述性統(tǒng)計 二、實證結(jié)果分析 第四節(jié) 進(jìn)一步分析與穩(wěn)健性檢驗 一、進(jìn)一步分析 二、穩(wěn)健性檢驗 第五節(jié) 研究結(jié)論 第六節(jié) 本章小結(jié) 第六章 公司治理機(jī)制下內(nèi)部控制有效性影響企業(yè) 風(fēng)險的理論分析 **節(jié) 內(nèi)部控制有效性對企業(yè)風(fēng)險的影響 一、基于契約理論的分析 二、基于團(tuán)隊生產(chǎn)理論的分析 三、基于委托代理理論的分析 四、基于投資者保護(hù)理論的分析 五、基于機(jī)制設(shè)計理論的分析 六、基于內(nèi)部控制理論的分析 第二節(jié) 公司治理機(jī)制對內(nèi)部控制有效性影響企業(yè) 風(fēng)險的調(diào)節(jié)作用 一、外部治理機(jī)制對內(nèi)部控制有效性影響 企業(yè)風(fēng)險的調(diào)節(jié) 二、內(nèi)部治理機(jī)制對內(nèi)部控制有效性影響 企業(yè)風(fēng)險的調(diào)節(jié) 第七章 公司治理機(jī)制下內(nèi)部控制有效性影響企業(yè) 風(fēng)險的實證研究 **節(jié) 研究假設(shè) 第二節(jié) 研究設(shè)計 一、樣本選擇與數(shù)據(jù)來源 二、變量解釋 三、檢驗?zāi)Ｐ? 第三節(jié) 實證分析 一、描述性統(tǒng)計 二、回歸分析 三、進(jìn)一步分析??公司治理對內(nèi)部控制 子目標(biāo)降低企業(yè)風(fēng)險效應(yīng)的影響 四、穩(wěn)健性檢驗 第四節(jié) 研究結(jié)論 第五節(jié) 本章小結(jié) 第八章 提高內(nèi)部控制有效性的制度安排 **節(jié) 完善企業(yè)外部治理機(jī)制 一、發(fā)揮市場機(jī)制的作用 二、完善政府監(jiān)管機(jī)制 三、保障注冊會計師的獨立性 四、健全法律法規(guī)的保障機(jī)制 五、完善媒體監(jiān)督機(jī)制 第二節(jié) 完善企業(yè)內(nèi)部治理機(jī)制 一、優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu) 二、提高董事會效率 第三節(jié) 加強企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè) 一、加強企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制 二、增強人員內(nèi)部控制建設(shè)意識- 三、實現(xiàn)內(nèi)部控制與信息化的有機(jī)契合 四、細(xì)化內(nèi)部控制有效性的評價標(biāo)準(zhǔn) 第四節(jié) 本章小結(jié) 第九章 研究結(jié)論與研究展望 **節(jié) 研究結(jié)論 第二節(jié) 研究展望 附錄 附錄1 內(nèi)部控制的相關(guān)制度背景 一、美國內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定 二、日本《金融工具與交易法》 三、歐洲內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定 四、中國香港內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定 五、我國內(nèi)部控制的相關(guān)監(jiān)管要求 附錄2 內(nèi)部控制缺陷披露現(xiàn)狀 一、內(nèi)部控制自評報告披露現(xiàn)狀 二、內(nèi)部控制審計報告披露現(xiàn)狀 附錄3 大同煤業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建 一、公司簡介 二、企業(yè)所有者和企業(yè)目標(biāo) 三、企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建 四、大同煤業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的啟示 參考文獻(xiàn) 后 記
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