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金融審計(jì)

作者：上官曉文
出版社：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社出版時(shí)間：2015-02-01
開(kāi)本： 26cm 頁(yè)數(shù)： 234
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金融審計(jì) 版權(quán)信息

金融審計(jì) 本書(shū)特色

上官曉文、溫國(guó)山主編的《金融審計(jì)(第2版高等 院校會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)方向課精品教材)》以《中華人民共和 國(guó)審計(jì)法》、《證券法》、《公司法》、《證券公司 監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》、《證 券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》、《證券公司融資融券業(yè)務(wù) 試點(diǎn)管理辦法》、《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》、《中華人 民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》、《保險(xiǎn) 資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》等為依據(jù)，以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)為基礎(chǔ)，較全面地闡述 了金融審計(jì)的基本理論和審計(jì)方法；本書(shū)在結(jié)構(gòu)和內(nèi) 容方面力求新穎，強(qiáng)調(diào)對(duì)審計(jì)理論的建立和運(yùn)用，重 視對(duì)審計(jì)學(xué)科發(fā)展?fàn)顩r的關(guān)注，理論與實(shí)務(wù)相結(jié)合， 滿足培養(yǎng)應(yīng)用型人才的需要。本書(shū)既可作為金融院校 的教學(xué)用書(shū)，也可以是金融審計(jì)從業(yè)人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)和 掌握金融審計(jì)理論和方法的重要學(xué)習(xí)用書(shū)。

金融審計(jì) 內(nèi)容簡(jiǎn)介

本書(shū)分為基本原理、銀行審計(jì)、證券公司審計(jì)、保險(xiǎn)公司審計(jì)四篇。主要內(nèi)容包括: 金融審計(jì)概述 ; 金融審計(jì)程序與方法 ; 金融審計(jì)證據(jù)與工作底稿 ; 金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等。

金融審計(jì) 目錄

總序
前言
**篇  基本原理
  **章  金融審計(jì)概述
  **節(jié)  金融審計(jì)的概念
  第二節(jié)  金融審計(jì)目標(biāo)
  第三節(jié)  金融審計(jì)分類(lèi)
第二章  金融審計(jì)程序與方法
  **節(jié)  金融審計(jì)程序
  第二節(jié)  金融審計(jì)方法
第三章  金融審計(jì)證據(jù)與工作底稿
  **節(jié)  金融審計(jì)證據(jù)
  第二節(jié)  金融審計(jì)工作底稿
第四章  金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
  **節(jié)  金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
  第二節(jié)  重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
第五章  審計(jì)報(bào)告
  **節(jié)  審計(jì)報(bào)告概述
  第二節(jié)  審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě)
第二篇  銀行審計(jì)
第六章  我國(guó)上市商業(yè)銀行概述
  **節(jié)  我國(guó)上市商業(yè)銀行概況
  第二節(jié)  商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
第七章  商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)審計(jì)
  **節(jié)  商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)特點(diǎn)
  第二節(jié)  商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與控制測(cè)試
  第三節(jié)  商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性程序
第八章  商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)審計(jì)
  **節(jié)  商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)
  第二節(jié)  商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與控制測(cè)試
  第三節(jié)  商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性程序
第九章  商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)審計(jì)
  **節(jié)  商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)特點(diǎn)
  第二節(jié)  商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與控制測(cè)試
  第三節(jié)  商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性程序
第三篇  證券公司審計(jì)
第十章  證券公司概述
  **節(jié)  證券市場(chǎng)
  第二節(jié)  證券公司
  第三節(jié)  證券公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
第十一章  證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)
  **節(jié)  經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)
  第二節(jié)  評(píng)估經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
  第三節(jié)  經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與控制測(cè)試
  第四節(jié)  經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性程序
第十二章  證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)審計(jì)
  **節(jié)  自營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)
  第二節(jié)  評(píng)估自營(yíng)業(yè)務(wù)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
  第三節(jié)  自營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與控制測(cè)試
  第四節(jié)  自營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性程序
第十三章  證券公司承銷(xiāo)業(yè)務(wù)審計(jì)
  **節(jié)  承銷(xiāo)業(yè)務(wù)特點(diǎn)
  第二節(jié)  評(píng)估承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
  第三節(jié)  承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與控制測(cè)試
  第四節(jié)  承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性程序
第十四章  證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)審計(jì)
  **節(jié)  資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)特點(diǎn)
  第二節(jié)  評(píng)估資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
  第三節(jié)  資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與控制測(cè)試
  第四節(jié)  資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性程序
第四篇  保險(xiǎn)公司審計(jì)
第十五章  保險(xiǎn)公司概述
  **節(jié)  保險(xiǎn)市場(chǎng)
  第二節(jié)  保險(xiǎn)公司i
  第三節(jié)  保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
第十六章  保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)
  **節(jié)  財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)概述
  第二節(jié)  評(píng)估財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
  第三節(jié)  財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與控制測(cè)試
  第四節(jié)  財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性程序
第十七章  保險(xiǎn)公司人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)
  **節(jié)  人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)概述
  第二節(jié)  評(píng)估人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
  第二節(jié)  人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與控制測(cè)試
  第四節(jié)  人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性程序
第十八章  保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)
  **節(jié)  再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)概述
  第二節(jié)  評(píng)估再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
  第三節(jié)  再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與控制測(cè)試
  第四節(jié)  再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性程序
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