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信托業(yè)務法律實務(第3版)

信托業(yè)務法律實務(第3版)

作者：張同慶
出版社：中國法制出版社出版時間：2017-02-01
開本： 其他 頁數(shù)： 420
本類榜單：法律銷量榜
中 圖 價:¥51.6(6.0折) 定價  ¥86.0 登錄后可看到會員價
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信托業(yè)務法律實務(第3版) 版權(quán)信息

信托業(yè)務法律實務(第3版) 本書特色

本書自**版上市以來即受到廣大讀者的青睞，為了適應國家法規(guī)政策的新變化，體現(xiàn)信托業(yè)務的新發(fā)展，解決近年來業(yè)務發(fā)展中的新問題，作者進行了全面修訂升級。

信托業(yè)務法律實務(第3版) 內(nèi)容簡介

《信托業(yè)務法律實務》由張同慶著，本書全面地介紹了信托公司和信托業(yè)務中的各種法律實務，是信托從業(yè)人員以及律師等從事信托業(yè)務人員的良好參考。全景式介紹各種信托業(yè)務；系統(tǒng)性講解法律實務操作。靠前章信托業(yè)與信托公司概論靠前節(jié)信托與信托業(yè)第二節(jié)信托公司的設立與運營第三節(jié)信托公司內(nèi)部治理機制第四節(jié)信托產(chǎn)品類型第五節(jié)風險監(jiān)管指標與監(jiān)管評級第二章合規(guī)文化與合規(guī)制度建設靠前節(jié)合規(guī)概述第二節(jié)信托公司的合規(guī)文化第三節(jié)合規(guī)風險管理制度建設第四節(jié)關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易第五節(jié)反洗錢與反商業(yè)賄賂第六節(jié)業(yè)務經(jīng)營與信息披露的合規(guī)性第三章盡職調(diào)查與信用增級措施靠前節(jié)信托業(yè)務的盡職調(diào)查……

信托業(yè)務法律實務(第3版) 目錄

**章信托業(yè)與信托公司概論
**節(jié)信托與信托業(yè)
第二節(jié)信托公司的設立與運營
第三節(jié)信托公司內(nèi)部治理機制
第四節(jié)信托產(chǎn)品類型
第五節(jié)風險監(jiān)管指標與監(jiān)管評級
第二章合規(guī)文化與合規(guī)制度建設
**節(jié)合規(guī)概述
第二節(jié)信托公司的合規(guī)文化
第三節(jié)合規(guī)風險管理制度建設
第四節(jié)關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易
第五節(jié)反洗錢與反商業(yè)賄賂
第六節(jié)業(yè)務經(jīng)營與信息披露的合規(guī)性
第三章盡職調(diào)查與信用增級措施
**節(jié)信托業(yè)務的盡職調(diào)查
第二節(jié)擔保物權(quán)和保證擔保
第三節(jié)幾種常見的擔保物權(quán)——抵押權(quán)
第四節(jié)幾種常見的擔保物權(quán)——質(zhì)權(quán)
第五節(jié)其他信用增級措施
第四章房地產(chǎn)業(yè)務法律實務
**節(jié)概述
第二節(jié)房地產(chǎn)業(yè)務合規(guī)操作規(guī)范
第三節(jié)融資類房地產(chǎn)業(yè)務法律實務
第四節(jié)權(quán)益類房地產(chǎn)業(yè)務法律實務
第五章股權(quán)投資業(yè)務法律實務
**節(jié)私募股權(quán)投資基本理論問題
第二節(jié)創(chuàng)業(yè)投資法律實務
第三節(jié)股權(quán)投資業(yè)務法律實務
第四節(jié)政府投資基金法律實務
第六章證券投資（基金）業(yè)務法律實務
**節(jié)證券投資基金概述
第二節(jié)證券投資業(yè)務類型
第三節(jié)證券投資業(yè)務操作規(guī)范
第四節(jié)股指期貨交易操作規(guī)范
第七章受托境外理財業(yè)務法律實務
**節(jié)概述
第二節(jié)金融機構(gòu)受托境外理財（QDII）業(yè)務
第三節(jié)信托公司受托境外理財業(yè)務操作規(guī)范
第八章企業(yè)年金與福利業(yè)務法律實務
**節(jié)社會保障基金
第二節(jié)我國企業(yè)年金的管理與運作
第三節(jié)員工持股與股權(quán)激勵
第九章金融機構(gòu)同業(yè)合作業(yè)務法律實務
**節(jié)商業(yè)銀行理財業(yè)務
第二節(jié)銀信合作信托業(yè)務
第三節(jié)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務
第四節(jié)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務
第五節(jié)票據(jù)資產(chǎn)投資業(yè)務
第六節(jié)保險資金投資信托業(yè)務
第十章信政合作業(yè)務法律實務
**節(jié)信政合作信托業(yè)務概述
第二節(jié)信政合作業(yè)務操作規(guī)范
第三節(jié)融資平臺的清理整頓
第十一章融資（貸款）類業(yè)務法律實務
**節(jié)概述
第二節(jié)貸款信托業(yè)務與“三法一指引”
第三節(jié)流動資金貸款業(yè)務
第四節(jié)固定資產(chǎn)貸款與項目融資業(yè)務
第五節(jié)并購融資業(yè)務
第六節(jié)銀團貸款業(yè)務
第十二章債券類業(yè)務法律實務
**節(jié)債券業(yè)務概述
第二節(jié)國債與金融債
第三節(jié)企業(yè)債與公司債
第四節(jié)非金融企業(yè)債務融資工具
第五節(jié)中小企業(yè)私募債
附錄一：主要法律文件
中華人民共和國信托法
（2001年4月28日）
信托公司管理辦法
（2007年1月23日）
信托公司集合資金信托計劃管理辦法
（2009年2月4日）
信托公司凈資本管理辦法
（2010年8月24日）
關(guān)于印發(fā)信托公司凈資本計算標準有關(guān)事項的通知
（2011年1月27日）
信托公司治理指引
（2007年1月22）
合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門
（2005年4月29日）
商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引
（2006年10月20日）
證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法
（2017年6月6日）
保險公司合規(guī)管理辦法
（2016年12月30日）
中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見
（2018年4月27日）
附錄二：常用信托文件

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信托業(yè)務法律實務(第3版) 節(jié)選

　　**章 信托業(yè)與信托公司概論　　**節(jié) 信托與信托業(yè)　　一、信托的概念和特征　　(一)信托的概念　　信托是一種特殊的財產(chǎn)管理制度，同時也是一種法律行為，信托的本質(zhì)特征是基于信用基礎上的一種委托關(guān)系。一方面受托人接受委托人的委托對信托財產(chǎn)進行管理、運用和處分，是一種財產(chǎn)管理制度;另一方面，受托人接受委托人的委托，兩者之間形成一種委托關(guān)系和契約關(guān)系，這本身也是一種法律行為！　　吨腥A人民共和國信托法》(以下簡稱《信托法》)第二條對信托進行了定義：“本法所稱信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。”信托制度的一個典型特征就是“雙重所有權(quán)”，委托人需要將信托財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給受托人。我國《信托法》關(guān)于信托的定義規(guī)定了委托人將信托財產(chǎn)“委托給”受托人，而不是將信托財產(chǎn)“轉(zhuǎn)移給”受托人。我國民法遵循的是“一物一權(quán)”的所有權(quán)制度，立法者*終在《信托法》條文中將原《信托法(草案)》中的財產(chǎn)權(quán)“轉(zhuǎn)移給”受托人修改為財產(chǎn)權(quán)“委托給”受托人！　∮⒚婪ㄏ迪滦磐兄贫茸裱半p重所有權(quán)”原則，即受托人對信托財產(chǎn)擁有普通法上的所有權(quán)，受益人擁有衡平法上的所有權(quán)在英國信托制度的發(fā)展歷程中，用益制度曾得不到普通法的承認。委托人將土地等信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人，此時受托人即取得了信托財產(chǎn)的所有權(quán)。如果受托人背信棄義地將信托財產(chǎn)據(jù)為己有，普通法是不支持委托人關(guān)于信托財產(chǎn)的所有權(quán)請求，此時普通法賦予受托人“普通法上的所有權(quán)”;大法官根據(jù)“自有、公正和良心”的原則，通過判例判定受托人必須按照委托人的指示維護受益人的利益，此時衡平法賦予受益人“衡平法上的所有權(quán)”。 。我國民法不承認“雙重所有權(quán)”原則，委托人將信托財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給(“委托給”)受托人，受托人即取得信托財產(chǎn)的名義所有權(quán)，受益人取得信托受益權(quán)！　⌒磐惺芤鏅(quán)是我國《信托法》創(chuàng)設的特殊權(quán)利類型，既不是所有權(quán)亦不是債權(quán)，筆者認為信托受益權(quán)屬于特殊的物權(quán)類型。信托受益權(quán)包含收益權(quán)，還包括受益權(quán)人的其他權(quán)利和委托人保留的權(quán)利。根據(jù)物權(quán)法定原則，我國《物權(quán)法》并沒有規(guī)定信托受益權(quán)這一物權(quán)類型，因此認為信托受益權(quán)屬于特殊的物權(quán)類型難以成立。我國《信托法》項下的信托受益權(quán)實質(zhì)上乃是歐美信托制度中的衡平法上的所有權(quán)，而所有權(quán)是典型的物權(quán)類型，從這一角度分析，信托受益權(quán)也可以分為特殊的物權(quán)類型！　(二)信托的特征　　從法律對信托的定義分析，我們可以對信托的特征進行如下的概括：　　**，信托是一種信用行為。信托是委托人基于對受托人的信任，這是信托關(guān)系得以成立的前提，如果沒有了委托人對受托人的信任，信托關(guān)系也無從設立。這種信任可以從兩方面來理解，一方面是委托人對受托人信譽、信用的信任，另一方面是委托人對受托人受托能力的信任！　〉诙，信托是一種委托行為。信托的核心就是委托人委托受托人對委托人的財產(chǎn)進行管理、運用和處分，這種委托行為是一種法律行為。委托行為主要是通過契約、遺囑或其他方式來實施的，我國《信托法》第八條**款、二款規(guī)定：“設立信托，應當采取書面形式。書面形式包括信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書面文件等！庇纱丝芍陬^方式不能設立信托，信托的設立必須采用書面形式！　〉谌，信托是一種財產(chǎn)(財產(chǎn)權(quán))管理行為！笆苋酥、代人理財”是信托的理念，受托人接受委托人的委托，為了受益人的利益或者特定目的，對信托財產(chǎn)(財產(chǎn)權(quán))進行管理、運用和處分。信托是一種金融制度，是現(xiàn)代金融的組成部分，與銀行、保險、證券構(gòu)成了現(xiàn)代金融體系，信托機構(gòu)憑借自己的專業(yè)能力為委托人提供綜合性金融解決方案，為財富的增值保值提供理財服務。　　第四，信托具有破產(chǎn)隔離的特征。受托人應當將信托財產(chǎn)和受托人固有財產(chǎn)相區(qū)別，并分別管理、記賬和核算，因此信托公司一般都設立兩個財務部門分別對信托財產(chǎn)和固有財產(chǎn)進行管理、記賬和核算。受托人死亡或者依法解散、依法被撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或清算財產(chǎn)。設立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時，委托人是唯一受益人的，信托終止，信托財產(chǎn)作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn);委托人不是唯一受益人的，信托存續(xù)，信托財產(chǎn)不作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn);但作為共同受益人的委托人死亡或者依法被解散、依法被撤銷、被宣告破產(chǎn)時，其信托受益權(quán)作為其遺產(chǎn)或清算財產(chǎn)！　《⑿磐械幕疽亍　⌒磐幸匕ㄐ磐兄黧w和信托客體，信托主體包括委托人、受托人和受益人，信托客體主要指信托財產(chǎn)！　(一)信托財產(chǎn)　　1信托財產(chǎn)的確定。信托財產(chǎn)的確定必須符合如下條件：合法性、確定性、積極性、流通性原則。中國信托業(yè)務協(xié)會編著：《信托基礎》，2012年12月第1版。 《信托法》規(guī)定設立信托必須有確定的信托財產(chǎn)，并且該信托財產(chǎn)必須是委托人合法所有的財產(chǎn)(包括合法的財產(chǎn)權(quán))。法律、行政法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)，不得作為信托財產(chǎn)，法律、行政法規(guī)限制流通的財產(chǎn)，經(jīng)有關(guān)部門批準后，方可作為信托財產(chǎn)。信托財產(chǎn)來源的合法性是信托公司合規(guī)風險管理的一個關(guān)注點，也是反洗錢工作的應有之義。信托財產(chǎn)當然也包括受托人管理、運用和處分信托財產(chǎn)過程中所取得的財產(chǎn)(信托收益)！　⌒磐胸敭a(chǎn)必須是積極財產(chǎn)，而不能是諸如“債務”等消極財產(chǎn)。比如某企業(yè)為了降低資產(chǎn)負債率，將預收會員卡費用形成的預收款項設立信托,則該信托因為沒有符合“積極性”原則的信托財產(chǎn)而歸于無效！　2信托財產(chǎn)的風險隔離。法律保護合法的信托財產(chǎn)，一般情況下，信托財產(chǎn)不得強制執(zhí)行，但是信托財產(chǎn)本身應負擔的稅費、債權(quán)人要求清償受托人處理信托事務所產(chǎn)生的債務、債權(quán)人行使信托設立前其以對信托財產(chǎn)享有的優(yōu)先受償權(quán)及法律規(guī)定的其他情形除外。　　信托公司因信托財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入信托財產(chǎn);信托公司因依法解散、依法被撤銷或者依法被宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，信托財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn);信托財產(chǎn)獨立于信托公司固有財產(chǎn)，信托公司不得將信托財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)！　　吨袊嗣胥y行關(guān)于信托投資公司人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)事項的通知》(銀發(fā)〔2003〕232號)規(guī)定了信托公司人民幣結(jié)算賬戶設置的原則是：固有財產(chǎn)和信托財產(chǎn)分別管理、分別設置賬戶，信托財產(chǎn)專戶按照一個信托文件或一個信托計劃設置一個賬戶的原則開立。信托財產(chǎn)專戶接受現(xiàn)金繳存或款項劃入，但不得提取現(xiàn)金;除信托公司因管理信托財產(chǎn)所墊付的費用以及應收的手續(xù)費或傭金而需從信托財產(chǎn)專戶向固有財產(chǎn)專戶劃轉(zhuǎn)款項外，信托財產(chǎn)專戶和固有財產(chǎn)賬戶之間不得進行其他款項劃轉(zhuǎn);除了根據(jù)信托文件約定不同信托項下財產(chǎn)可以進行交易的情形外，不同信托財產(chǎn)專戶之間不得辦理款項劃轉(zhuǎn);如果信托公司從信托財產(chǎn)專戶向受益人賬戶支付款項超過5萬元的，應當向開戶行提供與信托文件內(nèi)容一致的支付報告。如果執(zhí)法部門凍結(jié)或扣劃信托財產(chǎn)專戶，則應當銀行證明信托財產(chǎn)專戶的性質(zhì)！　(二)委托人　　委托人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織，自然人委托人必須具有完全民事行為能力，限制民事行為能力和無民事行為能力的自然人不能作為委托人。在集合資金信托計劃中，委托人還必須符合合格投資者的條件！　∷^的合格投資者就是能夠識別、判斷和承擔信托計劃風險的人，合格投資者必須符合如下條件之一：(1)投資一個信托計劃的*低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織;(2)個人或者家庭金融資產(chǎn)總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能夠提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然人;(3)個人收入在*近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在*近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能夠提供相關(guān)收入證明的自然人！　崉罩薪(jīng)常遇到的問題是外國人能不能購買信托產(chǎn)品，即外國人能不能成為信托的委托人。如果外國自然人是具備完全民事行為能力的人，即可以成為信托委托人(集合資金信托委托人還必須符合合格投資者的標準)。關(guān)于如何判定外國人的民事行為能力，涉及國際私法，在此就不予深入討論！　(三)受托人　　受托人應當是具有完全民事行為能力的自然人、法人。法律行政法規(guī)對受托人的條件另有規(guī)定的，從其規(guī)定。和委托人不同的是，受托人限定在自然人和法人的范圍，依法成立的其他組織是不能作為受托人的。在我國，狹義上的受托人一般為信托公司！　⊥恍磐锌梢杂袃蓚以上的受托人，其成為共同受托人。受托人應當按照信托文件的約定，親自處理信托事務，履行受托人職責，按照信托文件的約定，受托人可以將信托事務委托給他人代為處理，但應當對他人處理信托事務的行為承擔責任！　(四)受益人　　1主體資格：受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以為自然人、法人或依法成立的其他組織，自然人受益人可以是完全民事行為能力人，也可以是限制民事行為能力和無民事行為能力人。委托人和受托人都可以是受益人，但受托人不得是同一信托的唯一受益人，而委托人可以是同一信托的唯一受益人。在集合資金信托計劃中，參與信托計劃的委托人必須為唯一的受益人！　2受益權(quán)人確定性原則：信托受益權(quán)人必須符合確定性原則，即信托設立時信托受益權(quán)人或受益權(quán)人范圍必須能夠確定，否則信托將歸于無效。信托受益權(quán)人確定性原則要求信托設立時受益人或受益權(quán)人范圍應當能夠確定，但并不要求信托設立時受益權(quán)人必須存在。比如某委托人設立信托時，指定受益權(quán)人為某大學2020年法學院入學的學生，此時某大學2020年法學院入學的學生尚不存在，但是其范圍能夠確定，這是符合受益權(quán)人確定性原則。如果某委托人設立信托時指定受益權(quán)人為長相漂亮的人，此時受益權(quán)人“長相漂亮的人”的范圍無法確定，該信托即歸于無效！　∈芤鏅(quán)人確定性原則的例外是公益信托，公益信托設立時不能有確定的受益權(quán)人。公益信托由于其公益屬性，設立時不能也不應有確定的受益權(quán)人。比如某公益信托可以將信托目的設定為用于資助國家自然科學研究，或者用于汶川地震的抗震救災等，而不能將信托受益權(quán)人確定為如“973項目的科學家”或“汶川地震受災的人”！　3轉(zhuǎn)讓和繼承：受益人的信托受益權(quán)可以放棄，也可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承。但是在信托計劃存續(xù)期間，監(jiān)管法規(guī)對信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓是有所限制的，信托受益權(quán)進行拆分轉(zhuǎn)讓的，受讓人不得為自然人，機構(gòu)所持有的信托受益權(quán)，不得向自然人轉(zhuǎn)讓或拆分轉(zhuǎn)讓。上述信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制主要是為了防止信托公司通過拆分信托受益權(quán)以規(guī)避監(jiān)管法規(guī)對自然人投資人人數(shù)的限制！　∪、信托設立與登記　　(一)信托設立、變更、終止　　1信托的設立　　根據(jù)我國《信托法》的規(guī)定，設立信托應當具備合法的信托目的和確定的信托財產(chǎn)。如果不具備合法的信托目的，或者信托財產(chǎn)不能確定，則該信托無效;如果委托人以非法財產(chǎn)或者《信托法》規(guī)定不得設立信托的財產(chǎn)設立信托的，則該信托無效;如果專以訴訟為目的或者討債為目的設立信托的，則該信托無效。　　委托人設立信托損害其債權(quán)人利益的，《信托法》賦予該債權(quán)人撤銷權(quán)，但是該撤銷權(quán)行使有效期間為自債權(quán)人知道或者應當知道撤銷原因之日起一年，如果超過一年不行使的，則該撤銷權(quán)歸于消滅！　2信托的變更　　委托人設立信托的，其可以指定本人為受益人，也可以指定其他第三人為受益人。如果委托人是唯一受益人的，則委托人或者其繼承人可以解除信托;委托人指定其他第三人為受益人，如果有受益人對委托人有重大侵權(quán)行為、受益人對其他共同受益人有重大侵權(quán)行為、經(jīng)受益人同意等情形的，則委托人可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權(quán)！　3信托終止　　(1)信托終止的情形：《信托法》規(guī)定了信托終止的五種情形，分別為：①信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生;②信托的存續(xù)違反信托目的;③信托目的已經(jīng)實現(xiàn)或者不能實現(xiàn);④信托當事人協(xié)商同意;⑤信托被撤銷或者被解除。如果出現(xiàn)受益人對委托人有重大侵權(quán)行為、經(jīng)受益人同意、信托文件規(guī)定等情形時，委托人可以行使解除權(quán)以終止信托。值得注意的是，如果委托人或者受托人死亡、喪失民事行為能力、依法解散、被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)的，或者受托人辭任的，信托不因此而終止！　(2)信托終止后的信托財產(chǎn)歸屬：《信托法》明確了信托終止后信托財產(chǎn)的歸屬問題，信托財產(chǎn)首先歸屬于信托文件規(guī)定的人，信托文件沒有規(guī)定的，則信托財產(chǎn)歸屬順序為：①受益人或者其繼承人;②委托人或者其受益人！　(3)法定信托：根據(jù)《信托法》第55條的規(guī)定：“依照前條規(guī)定，信托財產(chǎn)的歸屬確定后，在該信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給權(quán)利歸屬人的過程中，信托視為存續(xù)，權(quán)利歸屬人視為受益人！边@是信托終止后依據(jù)法律直接規(guī)定而成立的信托，在信托理論中屬于“法定信托”根據(jù)信托法理論，可分為意定信托和非意定信托！　∫舛ㄐ磐校何覈缎磐蟹ā芬(guī)定信托的設立方式就屬于意定信托，即依據(jù)委托人的意思表示而設立的信托。意定信托的形式可以是口頭和書面形式，我國《信托法》規(guī)定設立信托只能采取合同、遺囑以及其他書面形式，而不承認口頭形式設立的信托！　》且舛ㄐ磐校悍且舛ㄐ磐蟹譃榉ǘㄐ磐泻湍拘磐小７ǘㄐ磐惺怯煞芍苯右(guī)定而成立的信托，默示信托是法院根據(jù)推定而設立的信托。中國信托業(yè)協(xié)會編：《信托法務》，中國金融出版社2012年版。 ！　(二)信托登記　　1信托登記概述　　《信托法》第10條規(guī)定：“設立信托，對于信托財產(chǎn)，有法律、行政法規(guī)規(guī)定應當辦理登記手續(xù)的，應當依法辦理登記。未依照前款規(guī)定辦理信托登記的，應當補辦登記手續(xù);不補辦的，該信托不產(chǎn)生效力。”由此可見，對于法律、行政法規(guī)規(guī)定應當辦理信托財產(chǎn)登記的，則信托登記可以使設立信托的行為產(chǎn)生法律效力;信托登記還可以實現(xiàn)信托財產(chǎn)的獨立性，使得委托人、受益人和受托人的固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)相隔離;信托登記具有公示效力，可以產(chǎn)生對抗第三人以及保護第三人權(quán)益的效力！　∧壳拔覈鴽]有建立起一個有效的全國性的信托登記中心，使得財產(chǎn)類信托難以真正地開展開來，從而制約了信托業(yè)的發(fā)展。目前信托公司開展的信托業(yè)務絕大多數(shù)都是資金信托業(yè)務，財產(chǎn)信托等其他類型信托業(yè)務所占比例很小，信托登記配套制度的缺失是其中的一個重要原因！　≈档糜懻摰囊粋問題就是信托登記的對象問題，即信托登記是對信托的設立、變更進行登記從而確認信托的成立，還是對信托財產(chǎn)進行登記從而將信托財產(chǎn)與其他財產(chǎn)相區(qū)別。根據(jù)《信托法》對信托登記的規(guī)定可知，我國法律規(guī)定的信托登記指的是對信托財產(chǎn)的登記。　　2信托登記機構(gòu)及內(nèi)容　　根據(jù)銀監(jiān)會辦公廳《關(guān)于信托公司風險監(jiān)管的指導意見》(銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕99號)，銀監(jiān)會要求抓緊建立信托產(chǎn)品登記信息系統(tǒng)，制定信托產(chǎn)品登記管理規(guī)范，擴展信托產(chǎn)品登記的監(jiān)管功能和市場功能，研究設立專門登記機構(gòu)負責該系統(tǒng)的運營與管理工作！　2016年12月26日，中國信托登記有限責任公司宣告成立，主要負責對信托機構(gòu)的信托產(chǎn)品及其受益權(quán)信息、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他信息及其變動情況予以記錄的行為。根據(jù)《信托登記管理辦法》，信托登記信息包括信托產(chǎn)品名稱、信托類別、信托目的、信托期限、信托當事人、信托財產(chǎn)、信托利益分配等信托產(chǎn)品及其受益權(quán)信息和變動情況。　　3信托登記類別　　(1)預登記：信托機構(gòu)應當在集合資金信托計劃發(fā)行日五個工作日前或者在單一資金信托和財產(chǎn)權(quán)信托成立日兩個工作日前申請辦理信托產(chǎn)品預登記，并取得唯一產(chǎn)品編碼！　⌒磐挟a(chǎn)品在信托預登記后六個月內(nèi)未成立或者未生效的，或者信托機構(gòu)未按照規(guī)定辦理信托初始登記的，信托機構(gòu)已辦理的信托預登記自動注銷。信托機構(gòu)辦理信托預登記后，信托登記信息發(fā)生重大變動的，應當重新申請辦理信托預登記。　　(2)初始登記：信托機構(gòu)應當在信托成立或者生效后十個工作日內(nèi)申請辦理信托產(chǎn)品及其受益權(quán)初始登記！　(3)變更登記:信托存續(xù)期間，信托登記信息發(fā)生重大變動的，信托機構(gòu)應當在相關(guān)事項發(fā)生變動之日起十個工作日內(nèi)就變動事項申請辦理信托產(chǎn)品及其受益權(quán)變更登記！　(4)終止登記：信托機構(gòu)應當在按照信托合同約定解除受托人責任后十個工作日內(nèi)申請辦理信托產(chǎn)品及其受益權(quán)終止登記！　(5)更正登記：信托機構(gòu)發(fā)現(xiàn)信托登記信息錯誤需要更正的，應當在發(fā)現(xiàn)之日起十個工作日內(nèi)申請辦理信托產(chǎn)品及其受益權(quán)更正登記！　4信托受益權(quán)賬戶　　委托人或者受益人可以向中國信托登記有限責任公司申請開立信托受益權(quán)賬戶，用以記載受益人所持信托受益權(quán)及其變動情況。任一民事主體僅可以開立一個信托受益權(quán)賬戶。任一信托產(chǎn)品或者其他承擔特定目的載體功能的金融產(chǎn)品僅可以開立一個信托受益權(quán)賬戶(戶名為：管理人全稱+金融產(chǎn)品全稱)！　∷、中國信托業(yè)的發(fā)展　　(一)信托業(yè)概述　　目前我國實行的是對銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管的金融制度。1993年國務院頒發(fā)的《國務院關(guān)于金融體制改革的決定》規(guī)定：“要適當發(fā)展各類專業(yè)保險公司、信托投資公司、證券公司、金融租賃公司、企業(yè)集團財務公司等非銀行金融機構(gòu)，對保險業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)和銀行業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營！薄渡虡I(yè)銀行法》第43條規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外！薄蹲C券法》第6條規(guī)定：“證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，證券公司與銀行、信托、保險業(yè)務機構(gòu)分別設立。國家另有規(guī)定的除外。”《保險法》第8條規(guī)定：“保險業(yè)和銀行業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，保險公司與銀行、證券、信托業(yè)務機構(gòu)分別設立。國家另有規(guī)定的除外！闭怯捎谏鲜龇煞ㄒ(guī)才奠定了我國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制。　　2001年頒發(fā)的《信托法》只是對信托的法律關(guān)系進行了規(guī)范，其并未對信托經(jīng)營機構(gòu)進行規(guī)定！渡虡I(yè)銀行法》 《證券法》 《保險法》分別以法律的形式對商業(yè)銀行、證券公司、保險公司進行規(guī)定，而我國目前并沒有專門的法律對信托經(jīng)營機構(gòu)進行規(guī)定！缎磐蟹ā返4條規(guī)定：“受托人采取信托機構(gòu)形式從事信托活動，其組織和管理由國務院制定具體辦法！北緛響撝贫ǔ雠_的《信托業(yè)法》或者《信托機構(gòu)管理條例》，由于各方認識的不統(tǒng)一，直至目前都沒有*終成形。2007年銀監(jiān)會頒發(fā)的《信托公司管理辦法》對信托公司進行了相應的規(guī)范，但在法律層級上充其量只能算作部門規(guī)章！　∧壳拔覈诜煞ㄒ(guī)層面上正式明確的信托業(yè)經(jīng)營機構(gòu)有信托公司和證券投資基金公司！缎磐泄竟芾磙k法》第7條規(guī)定：“設立信托公司，應當經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，并領(lǐng)取金融許可證。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，任何單位和個人不得經(jīng)營信托業(yè)務，任何經(jīng)營單位不得在其名稱中使用‘信托公司’字樣。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外！薄蹲C券投資基金法》第2條明確規(guī)定：“在中華人民共和國境內(nèi)，公開或者非公開募集資金設立證券投資基金(以下簡稱基金)，由基金管理人管理，基金托管人托管，為基金份額持有人的利益，進行證券投資活動，適用本法;本法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國證券法》和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定！彪m然我國在法律層面上實行的是分業(yè)經(jīng)營的金融機制，但是信托公司并沒有壟斷信托制度，除了證券投資基金外，銀行理財業(yè)務和證券公司的資產(chǎn)管理業(yè)務也都事實上采用了信托關(guān)系！　(二)信托公司的產(chǎn)生和發(fā)展　　中國信托業(yè)的發(fā)展始于20世紀20年代，作為中國**家專業(yè)信托機構(gòu)的中國通商信托公司于1921年8月在上海成立，國民政府于1935年在上海成立中央信托局。中華人民共和國成立后，從1979年中國國際信托投資公司成立至今，中國信托業(yè)的發(fā)展已經(jīng)走過了30多年的歷程。伴隨著改革開放和社會主義市場經(jīng)濟的建立和發(fā)展，作為中國經(jīng)濟改革和金融創(chuàng)新的試驗田，信托業(yè)經(jīng)歷了曲折發(fā)展的歷程，監(jiān)管部門分別于1982年、1985年、1988年、1993年、1999年和1997年對信托公司進行六次大規(guī)模的行業(yè)整頓！　2007年，銀監(jiān)會修訂并頒布《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》，調(diào)整并明確信托公司的市場定位，為信托公司指明了發(fā)展方向。根據(jù)銀監(jiān)會的監(jiān)管精神和導向，信托公司應該明確定位于專業(yè)的資產(chǎn)管理機構(gòu)和金融理財機構(gòu)，也即是為合格投資者提供資產(chǎn)管理服務的金融中介機構(gòu)。為了落實并執(zhí)行《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》，推動信托公司實現(xiàn)平穩(wěn)過渡，銀監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于實施〈信托公司管理辦法〉和〈信托公司集合資金信托計劃管理辦法〉有關(guān)具體事項的通知》。根據(jù)該《通知》的要求，凡是符合條件的信托公司，從該《通知》下發(fā)之日起2個月內(nèi)，向銀監(jiān)會提出變更申請并換發(fā)新的金融許可證;對于不符合條件的信托公司，銀監(jiān)會給予了不超過3年的過渡期。提出變更申請并換發(fā)新金融許可證的信托公司以及申請結(jié)束過渡期的信托公司的提足各項損失準備后的凈資產(chǎn)不得低于3億元人民幣。對于換發(fā)新金融許可證的信托公司，監(jiān)管部門優(yōu)先支持其發(fā)展私人股權(quán)投資、資產(chǎn)證券化、受托境外理財、房地產(chǎn)投資等創(chuàng)新類信托業(yè)務;對于處在過渡期的信托公司，不接受其開展資產(chǎn)證券化、受托境外理財?shù)葎?chuàng)新類業(yè)務資格的申請！　∈紫，對于獲準變更申請并換發(fā)新的金融許可證的信托公司：①應當在規(guī)定期限內(nèi)清理完畢其固有業(yè)務項下實業(yè)投資，在清理期間與被投資單位的管理交易應當符合該《通知》的要求;②逐步壓縮拆入和擔保業(yè)務的規(guī)模，直至達到新辦法的要求，否則不得開辦新的拆入和擔保業(yè)務;③對于新發(fā)生的業(yè)務要嚴格按照新辦法的要求執(zhí)行。　　其次，對于處于過渡期的信托公司：①應當按照過渡期方案在過渡期結(jié)束前清理完畢固有業(yè)務項下實業(yè)投資，在清理期間與被投資單位的管理交易應當符合該《通知》的要求;②同時逐步壓縮拆入和擔保業(yè)務的規(guī)模，直至達到新辦法的要求，否則不得開辦新的拆入和擔保業(yè)務;③集合信托業(yè)務的開展應當進行事前報告，并且不得進行異地推介;單個集合信托計劃的委托人不得超過200人，單筆認購金融不得低于20萬元，受益權(quán)轉(zhuǎn)讓每份金融不得低于20萬元，且機構(gòu)投資者受益權(quán)不得向自然人轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后的集合資金信托計劃受益權(quán)在存續(xù)期間不得超過200份;④除集合信托業(yè)務外的其他業(yè)務應當按照新辦法執(zhí)行！　⌒鹿芾磙k法的出臺，信托公司管理規(guī)模由2007年的9400億元增加至2017年的2625萬億元;截止2017年末，依托公司共有68家，國有資產(chǎn)規(guī)模達到657899億元！　≡谛磐泄竟芾碣Y產(chǎn)規(guī)？焖贁U張的同時，信托公司的內(nèi)部控制制度和風險管理能力尚不健全，很多信托公司盲目的進行規(guī)模擴張，大量進行以通道類業(yè)務為代表的粗放型經(jīng)營模式。為了鼓勵信托公司主動管理型信托業(yè)務的發(fā)展，提高信托業(yè)務的技術(shù)含量和附加值，避免信托公司的“小牛拉大車”式的粗放式規(guī)模擴張戰(zhàn)略，銀監(jiān)會于2010年下發(fā)了《信托公司凈資本管理辦法》，通過凈資本與風險資本的管理，引導信托公司走內(nèi)涵式發(fā)展的道路。　　……

信托業(yè)務法律實務(第3版) 作者簡介

張同慶，畢業(yè)于北京大學法學院，長期從事信托業(yè)務合規(guī)風險管理工作，具有豐富的實務經(jīng)驗和理論研究成果，著有《信托業(yè)務風險管理與案例分析》《信托業(yè)務法律實務》《房地產(chǎn)信托業(yè)務投融資實務》。

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