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企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實務(wù)

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實務(wù)

出版社：中國財政經(jīng)濟出版社出版時間：2018-11-01
開本： 16開 頁數(shù)： 477頁
本類榜單：管理銷量榜
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企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實務(wù) 版權(quán)信息

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實務(wù) 本書特色

企業(yè)所得稅匯算清繳中的納稅調(diào)整，由于事項多、要求高、把握難、風(fēng)險高，一直讓廣大納稅人和基層稅務(wù)干部感到頭大。本書緊緊圍繞企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項展開，針對每一納稅調(diào)整事項，詳細比較研究會計處理與稅收規(guī)定，以及稅會差異的納稅調(diào)整方法；本書突出納稅調(diào)整的實操指導(dǎo)，以大量的典型納稅調(diào)整案例啟發(fā)運用：針對國稅地稅合并、金稅三期上線和稅務(wù)局稅收風(fēng)險管理給納稅人帶來的新風(fēng)險，本書突出稅收風(fēng)險識別與應(yīng)對，解密典型納稅調(diào)整風(fēng)險識別模型，并給出科學(xué)的應(yīng)對策略。

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實務(wù) 內(nèi)容簡介

企業(yè)所得稅匯算清繳中的納稅調(diào)整，由于事項多、要求高、把握難、風(fēng)險高，一直讓廣大納稅人和基層稅務(wù)干部感到頭大。本書緊緊圍繞企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項展開，針對每一納稅調(diào)整事項，詳細比較研究會計處理與稅收規(guī)定，以及稅會差異的納稅調(diào)整方法；本書突出納稅調(diào)整的實操指導(dǎo)，以大量的典型納稅調(diào)整案例啟發(fā)運用：針對國稅地稅合并、金稅三期上線和稅務(wù)局稅收風(fēng)險管理給納稅人帶來的新風(fēng)險，本書突出稅收風(fēng)險識別與應(yīng)對，解密典型納稅調(diào)整風(fēng)險識別模型，并給出科學(xué)的應(yīng)對策略。

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實務(wù) 目錄

**章 納稅調(diào)整概述 **節(jié) 納稅調(diào)整項目概述 一、稅會差異與納稅調(diào)整 二、納稅調(diào)整項目及其填報 第二節(jié) 收入的納稅調(diào)整 一、按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益 二、交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整 三、公允價值變動凈損益 四、銷售折扣、折讓和退回 五、接受捐贈收入 六、存貨和固定資產(chǎn)盤盈 七、收入類納稅調(diào)整模型與應(yīng)對 第三節(jié) 扣除的納稅調(diào)整 一、業(yè)務(wù)招待費支出 二、利息支出 三、罰金、罰款和被沒收財物的損失 四、稅收滯納金、加收利息 五、贊助支出 六、與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認的財務(wù)費用 七、傭金和手續(xù)費支出 八、跨期扣除項目 九、與取得收入無關(guān)的支出 十、境外所得分攤的共同支出 十一、黨組織工作經(jīng)費 十二、扣除類納稅調(diào)整模型與應(yīng)對 第四節(jié) 其他項目的納稅調(diào)整 一、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金 二、法人合伙方應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額 三、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得 第二章 視同銷售與納稅調(diào)整 **節(jié) 企業(yè)所得稅視同銷售 一、視同銷售范圍 二、視同銷售金額的確定 三、視同銷售的會計處理 第二節(jié) 視同銷售的納稅調(diào)整 一、視同銷售納稅調(diào)整表單及其適用 二、非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售 三、貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售 四、視同銷售成本及其填報 第三節(jié) 增值稅與土地增值稅視同銷售 一、增值稅視同銷售 二、土地增值稅視同銷售 第三章 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額 **節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅處理 一、開發(fā)產(chǎn)品已完工的界定 二、銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品按預(yù)計毛利額計算納稅 三、計稅毛利率的確定 四、預(yù)計毛利額(利潤)可扣除稅金及附加 五、預(yù)售收入可作為計算招待費、廣告費和宣傳費的基數(shù) 第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額 一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額的填報 二、案例解析 第四章 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整 **節(jié) 跨期收取的租金、利息和特許權(quán)使用費 一、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整表 …… 第五章 投資收益的納稅調(diào)整 第六章 政府補助與不征稅收入納稅調(diào)整 第七章 職工薪酬支出的納稅調(diào)整 第八章 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除的納稅調(diào)整 第九章 捐贈支出的納稅調(diào)整 第十章 資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整表 第十一章 資產(chǎn)損失稅前扣除的納稅調(diào)整 第十二章 政策性搬遷納稅調(diào)整 第十三章 特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整
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企業(yè)所得稅納稅調(diào)整操作實務(wù) 作者簡介

吳 健:
注冊會計師、注冊稅務(wù)師、高級會計師，南京財經(jīng)大學(xué)稅務(wù)碩士研究生導(dǎo)師、公共財政研究中心研究員，國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進修學(xué)院兼職老師，江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會后續(xù)教育特聘講師，省級“稽查能手”，國家稅務(wù)總局所得稅人才庫成員，參與個人所得稅法修訂以及企業(yè)所得稅年度納稅申報表等重大稅收政策制定。
先后就職于中國建設(shè)銀行、中國太平洋保險股份有限公司、稅務(wù)師事務(wù)所、國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進修學(xué)院（副教授）、稅務(wù)機關(guān)（基層分局、地市級局以及國家稅務(wù)總局）等單位。在企業(yè)財務(wù)管理、稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅政管理、涉稅培訓(xùn)等方面具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。
代表著作：《中國稅制》《土地增值稅清算實務(wù)》《企業(yè)所得稅優(yōu)惠實務(wù)與操作指南》《企業(yè)所得稅：政策精析、財務(wù)處理與實務(wù)操作》《個人所得稅實務(wù)》《個人所得稅政策精析》《新個人所得稅實務(wù)與案例》等。
龐軍
吳 健: 注冊會計師、注冊稅務(wù)師、高級會計師，南京財經(jīng)大學(xué)稅務(wù)碩士研究生導(dǎo)師、公共財政研究中心研究員，國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進修學(xué)院兼職老師，江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會后續(xù)教育特聘講師，省級“稽查能手”，國家稅務(wù)總局所得稅人才庫成員，參與個人所得稅法修訂以及企業(yè)所得稅年度納稅申報表等重大稅收政策制定。 先后就職于中國建設(shè)銀行、中國太平洋保險股份有限公司、稅務(wù)師事務(wù)所、國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進修學(xué)院（副教授）、稅務(wù)機關(guān)（基層分局、地市級局以及國家稅務(wù)總局）等單位。在企業(yè)財務(wù)管理、稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅政管理、涉稅培訓(xùn)等方面具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。 代表著作：《中國稅制》《土地增值稅清算實務(wù)》《企業(yè)所得稅優(yōu)惠實務(wù)與操作指南》《企業(yè)所得稅：政策精析、財務(wù)處理與實務(wù)操作》《個人所得稅實務(wù)》《個人所得稅政策精析》《新個人所得稅實務(wù)與案例》等。 龐軍 四川瀘州人，注冊稅務(wù)師、經(jīng)濟師、會計師，碩士研究生，先后任職于稅務(wù)所，縣、市、省稅務(wù)局，專職負責(zé)企業(yè)所得稅管理工作。參與編寫《企業(yè)所得稅管理操作指南——旅行社》（中國稅務(wù)出版社出版，國家稅務(wù)總局編），2014年四川省級科研項目《四川白酒產(chǎn)業(yè)企業(yè)高管戰(zhàn)略人力資源視野構(gòu)建》的主要參加人之一。 高行鋒 注冊稅務(wù)師，原江蘇地稅系統(tǒng)企業(yè)所得稅、個人所得稅專業(yè)人才庫成員。具有會計師事務(wù)所中介服務(wù)和稅務(wù)機關(guān)涉稅管理的工作經(jīng)歷。理論功底深厚、實踐經(jīng)驗豐富。先后在稅務(wù)所、縣局、市局、省局、稅務(wù)總局五級稅務(wù)機關(guān)從事納稅服務(wù)、稅收征管、稅務(wù)稽查、稅政管理等工作，參與個人所得稅法修法改革和20多個企業(yè)所得稅文件的起草制定工作。在《中國稅務(wù)》雜志等發(fā)表10余篇財稅論文，執(zhí)筆攥寫20余篇材料被國辦采用。

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