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納稅籌劃

出版社：中國人民大學(xué)出版社出版時間：2020-08-01
開本： 26cm 頁數(shù)： 271頁
本類榜單：教材銷量榜
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納稅籌劃 版權(quán)信息

納稅籌劃 內(nèi)容簡介

《納稅籌劃》(第5版)的內(nèi)容包括納稅籌劃認(rèn)知、納稅籌劃的風(fēng)險及其防范、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經(jīng)營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風(fēng)險管理等，共9章，涉及 150多個有代表性的納稅籌劃案例。為培養(yǎng)高端應(yīng)用型納稅籌劃人才，本教材從籌劃案例、工作要求、稅法依據(jù)、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結(jié)論、籌劃點評這7個方面對納稅籌劃案例進(jìn)行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應(yīng)用性，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。

納稅籌劃 目錄

第1章 納稅籌劃認(rèn)知
1．1納稅籌劃的內(nèi)涵
1．2 納稅籌劃目標(biāo)的分析
1．3 納稅籌劃的主要形式
1．4 納稅籌劃與偷稅 (逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定
1．5 納稅籌劃成本與收益的分析
1．6 納稅籌劃方法的劃分
1．7 納稅籌劃步驟的梳理
技能訓(xùn)練
實戰(zhàn)演練
第2章 納稅籌劃的風(fēng)險及其防范
2．1 納稅籌劃風(fēng)險的內(nèi)涵
2．2 納稅籌劃風(fēng)險類型的劃分
2．3 納稅籌劃風(fēng)險產(chǎn)生的原因及防范
技能訓(xùn)練
實戰(zhàn)演練
第3章 增值稅的納稅籌劃
3．1 增值稅納稅人的納稅籌劃
3．2 增值稅采購行為或進(jìn)項稅額的納稅籌劃
3．3 增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃
3．4 增值稅稅率的納稅籌劃
3．5 增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃
3．6 增值稅納稅時機(jī)或方式的納稅籌劃
3．7 全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃
3．8 增值稅實務(wù)疑難解答
技能訓(xùn)練
實戰(zhàn)演練
第4章 消費稅的納稅籌劃
4．1 消費稅計稅依據(jù)的納稅籌劃
4．2 消費稅稅率的納稅籌劃
4．3 消費稅加工方式的納稅籌劃
4．4 消費稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃
4．5 消費稅納稅時機(jī)或方式的納稅籌劃
4．6 消費稅實務(wù)疑難解答
技能訓(xùn)練
實戰(zhàn)演練
第5章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃
5．1 企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃
5．2 企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃
5．3 企業(yè)所得稅扣除項目的納稅籌劃
5．4 企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃
5．5 企業(yè)所得稅重組的納稅籌劃
5．6 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃
5．7 企業(yè)所得稅納稅時機(jī)或方式的納稅籌劃
5．8 企業(yè)所得稅實務(wù)疑難解答
技能訓(xùn)練
實戰(zhàn)演練
第6章 個人所得稅的納稅籌劃
6．1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃
6．2 個人所得稅計稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃
6．3 個人所得稅應(yīng)稅項目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃
6．4 個人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃
6．5 個人所得稅實務(wù)疑難解答
技能訓(xùn)練
實戰(zhàn)演練
第7章 其他稅種的納稅籌劃
7．1 關(guān)稅的納稅籌劃
7．2 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃
7．3 資源稅的納稅籌劃
7．4 土地增值稅的納稅籌劃
7．5 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃
7．6 房產(chǎn)稅的納稅籌劃
7．7 車船稅的納稅籌劃
7．8 車輛購置稅的納稅籌劃
7．9 印花稅的納稅籌劃
7．10 契稅的納稅籌劃
7．11 其他稅種實務(wù)疑難解答
技能訓(xùn)練
實戰(zhàn)演練
第8章 跨國經(jīng)營中的納稅籌劃
8．1 變換投資主體所在國的納稅籌劃
8．2 規(guī)避成為某國常設(shè)機(jī)構(gòu)的納稅籌劃
8．3 跨國關(guān)聯(lián)企業(yè)購銷業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓定價的納稅籌劃
8．4 在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃
8．5 境外投資利潤分配的納稅籌劃
技能訓(xùn)練
實戰(zhàn)演練
第9章 納稅籌劃的風(fēng)險管理
9．1 納稅籌劃風(fēng)險管理的流程框架
9．2 納稅籌劃風(fēng)險管理的準(zhǔn)備
9．3 納稅籌劃風(fēng)險管理的實施
9．4 納稅籌劃風(fēng)險管理的監(jiān)控
9．5 我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險管理存在的問題及改進(jìn)措施
技能訓(xùn)練
實戰(zhàn)演練
附錄 資金時間價值系數(shù)表
參考文獻(xiàn)
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納稅籌劃 節(jié)選

“納稅籌劃”是應(yīng)用型院校財經(jīng)專業(yè)的一門專業(yè)核心課！凹{稅籌劃”服務(wù)于會計專 業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo),培養(yǎng)具有一定的企業(yè)納稅籌劃知識、崗位能力強(qiáng)的應(yīng)用型人才。本課 程堅持 “理實一體,學(xué)做合一”,以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線,直接為培養(yǎng)學(xué)生掌握 從事納稅籌劃工作應(yīng)具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務(wù)。 《納稅籌劃》(第5版)將配備 《習(xí)題集》。同時, “納稅籌劃”課程的前置課程為 “稅法”“稅務(wù)會計”,讀者也可以選用本教材作者在中國人民大 學(xué)出版社出版的 《稅法》(第4版)、《稅法 (第4版)學(xué)習(xí)指導(dǎo)書》和 《稅務(wù)會計》(第 3版)教材。 《納稅籌劃》(第5版)的內(nèi)容包括納稅籌劃認(rèn)知、納稅籌劃的風(fēng)險及其防范、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經(jīng)營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風(fēng)險管理等,共9章,涉及 150多個有代表性的納稅籌劃案例。為培養(yǎng)高端應(yīng)用型納稅籌劃人才,本教材從籌劃案例、工作要求、稅法依據(jù)、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結(jié)論、籌劃點評這7個方面對納稅籌劃案例進(jìn)行分析點評,突出了納稅籌劃的實用性和應(yīng)用性,讓學(xué)生在學(xué)習(xí)納稅籌劃 理論知識的同時,提升納稅籌劃的實踐能力。本教材在借鑒大量優(yōu)秀的納稅籌劃成果的基礎(chǔ)上,結(jié)合作者對納稅籌劃的理論與實 踐的認(rèn)識而編寫,具有以下特色: 1.案例經(jīng)典、豐富,實用性和應(yīng)用性強(qiáng)本教材在介紹納稅籌劃理論的基礎(chǔ)上,更加注重納稅籌劃的實用性和應(yīng)用性,著重培養(yǎng)學(xué)生的應(yīng)用能力。作者從多年歸納整理的300多個經(jīng)典納稅籌劃案例中選取了150 多個有代表性的案例。通過對這150多個案例的精講,讓學(xué)生較好地把握納稅籌劃的思想和精髓。 2.編寫體例、形式和內(nèi)容適合應(yīng)用型人才培養(yǎng)特點本教材強(qiáng)調(diào)“理實一體,學(xué)做合一”,更加突出實踐性,力求實現(xiàn)情境化教學(xué)。教 材編寫形式和內(nèi)容適合應(yīng)用型人才培養(yǎng)特點。每章開頭設(shè)置 “能力目標(biāo)”,讓學(xué)生首先明確本章的學(xué)習(xí)目標(biāo);在每章具體學(xué)習(xí)之前,設(shè)置 “工作引例”,激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣;在納稅籌劃案例的講授過程中,從籌劃 案例、工作要求、稅法依據(jù)、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結(jié)論、籌劃點評這7個方面對 案例進(jìn)行分析點評,讓學(xué)生體會案例學(xué)習(xí)的趣味,再次激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣;章后設(shè)置 “技能訓(xùn)練”“實戰(zhàn)演練”(為任課教師提供參考答案的電子版),并將配備單獨的 《習(xí)題集》,讓學(xué)生通過訓(xùn)練進(jìn)一步理解和掌握所學(xué)知識。 3.按照新稅法編寫,體現(xiàn)*新的營改增、深化增值稅改革有關(guān)政策 (含13%和 9%的增值稅稅率)和個人所得稅法等內(nèi)容本教材是在自2016年5月1日起全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的背景下,根據(jù) 截稿之日的*新稅收政策編寫的,在重印、修訂或再版時,將根據(jù)*新稅法及時修正和 完善,同時在PPT等教學(xué)資源中體現(xiàn)。本次再版,根據(jù) “自2020年9月1日起施行的 《中華人民共和國資源稅法》”“自2019年7月1日起施行的 《中華人民共和國車輛購置 稅法》”“自2019年4月1日起,我國實行深化增值稅改革有關(guān)政策 (含13%和9%的 增值稅新稅率)”,以及 “自2019年1月1日起正式施行的新修訂的 《中華人民共和國個人所得稅法》(簡稱 《個人所得稅法》)、新修訂的 《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》(簡稱 《個人所得稅法實施條例》)、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》”等 新稅收政策進(jìn)行了編寫。本次出版根據(jù)截稿之日 (2020年6月1日)的*新稅法修訂。 4.教學(xué)資源豐富 本套教材給任課教師提供 PPT 教學(xué)課件、教學(xué)大綱、技能訓(xùn)練、實戰(zhàn)演練的參考 答案等電子資源。任課教師可通過中國人民大學(xué)出版社網(wǎng)站獲取上述課程資源。 5.提供*新法律法規(guī)庫鏈接 本教材提供*新法律法規(guī)庫鏈接,讀者可以通過法律法規(guī)庫查詢各個稅種的*新法律法規(guī)文件。 本教材既可以作為應(yīng)用型院校教材,也可以作為各種財稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)教材,還 適合企業(yè)董事長、經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員、稅務(wù)人員、稅務(wù)律師、注冊會計師、稅務(wù)師、會計師、管理會計師、納稅籌劃師等各類關(guān)心財稅的人士閱讀。

納稅籌劃 作者簡介

梁文濤 著名財稅專家，注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學(xué)研究十佳拔尖人才，濰坊市中青年社會科學(xué)研究十佳拔尖人才，濰坊市會計領(lǐng)軍人才，“濰坊市社會科學(xué)專家基層行”首批專家，濰坊市社科聯(lián)首批特約研究員，省級精品課程《稅務(wù)核算與實務(wù)》負(fù)責(zé)人。就職于多家企事業(yè)單位，擅長稅務(wù)會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務(wù)會計與籌劃的教學(xué)、培訓(xùn)、科研、咨詢與實戰(zhàn)工作。主要研究方向：稅務(wù)會計、納稅籌劃等。

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