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一本書講透稅收籌劃

作者：蔡昌等著
出版社：中國人民大學(xué)出版社出版時(shí)間：2021-04-01
開本： 23cm 頁數(shù)： 598頁
中 圖 價(jià):¥74.2(5.8折) 定價(jià)  ¥128.0 登錄后可看到會員價(jià)
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一本書講透稅收籌劃 版權(quán)信息

  • ISBN：9787300291680
  • 條形碼：9787300291680 ; 978-7-300-29168-0
  • 裝幀：一般膠版紙
  • 冊數(shù)：暫無
  • 重量：暫無
  • 所屬分類：>

一本書講透稅收籌劃 本書特色

活潑的筆法，輕松幽默的故事 詮釋稅收籌劃交易結(jié)構(gòu)與實(shí)操秘訣

一本書講透稅收籌劃 內(nèi)容簡介

本書分為法人篇和個(gè)人篇, 法人篇按照業(yè)務(wù)流程展開, 個(gè)人篇按照涉稅業(yè)務(wù)類型展開。本書脈絡(luò)清晰, 文風(fēng)雋永, 是一部寓深刻哲理和復(fù)雜運(yùn)作于一體的通俗簡約之作。本書還收錄了一些實(shí)戰(zhàn)案例, 為引導(dǎo)大家理解和掌握合法避稅與稅收籌劃技術(shù)提供了操作指南。

一本書講透稅收籌劃 目錄

法人篇

**章 稅從哪里來，又到哪里去　
**節(jié)　避稅：“稅收綠洲”孕育的“沙漠之狐”　
第二節(jié)　什么是真正意義上的避稅　
第三節(jié)　合法避稅思想與平臺　
第四節(jié)　避稅合理性之辯　
第五節(jié)　瞞天過海還是八仙過海——威士忌酒奇葩綻放　

第二章　投資活動的稅收籌劃　
**節(jié)　三百六十行　行行出狀元——投資行業(yè)選擇　
第二節(jié)　孔雀東南飛——投資地點(diǎn)選擇　
第三節(jié)　看我七十二變——出資形式選擇　
第四節(jié)　投資規(guī)模選擇　
第五節(jié)　公司組織形式選擇　
第六節(jié)　固定資產(chǎn)投資方式選擇　

第三章　融資活動的稅收籌劃　
**節(jié)　孰高孰低——資本結(jié)構(gòu)的選擇　
第二節(jié)　固本培元——權(quán)益融資　
第三節(jié)　借雞生蛋——債務(wù)融資　
第四節(jié)　外來的和尚會念經(jīng)——租賃的稅收籌劃　
第五節(jié)　轉(zhuǎn)讓商譽(yù)，節(jié)稅秘籍——商譽(yù)處理的稅收籌劃　

第四章　采購活動的稅收籌劃　
**節(jié)　都是合同惹的禍　
第二節(jié)　材料來源怎么選　
第三節(jié)　我的運(yùn)費(fèi)，我做主　
第四節(jié)　鈔票與發(fā)票——發(fā)票的稅收籌劃　
第五節(jié)　魔幻的“采購會”　

第五章　生產(chǎn)活動的稅收籌劃　
**節(jié)　存貨“計(jì)價(jià)史”——存貨購進(jìn)節(jié)稅方法　
第二節(jié)　資產(chǎn)“瘦身法”——利用折舊方法節(jié)稅　
第三節(jié)　小黃人的“加工廠”——加工環(huán)節(jié)的稅收籌劃　
第四節(jié)　我的研發(fā)，你不懂——不同研發(fā)方法的稅收籌劃　

第六章　銷售活動的稅收籌劃　
**節(jié)　開動你的腦筋——收入的多元稅收籌劃思維　
第二節(jié)　轉(zhuǎn)讓定價(jià)的魅力　
第三節(jié)　捆綁銷售的力量
第四節(jié)　“加量不加價(jià)”——你覺得上當(dāng)了嗎　
第五節(jié)　折扣銷售的節(jié)稅招法　
第六節(jié)　銷售方式與結(jié)算方式的變換：稅收籌劃的花樣　
第七節(jié)　愛信不信——返利和傭金也能玩節(jié)稅　
第八節(jié)　捐贈——掀開蒙娜麗莎的微笑面紗　
第九節(jié)　大開眼界——銷售活動的其他稅收籌劃方法　

第七章　利潤分配的稅收籌劃　
**節(jié)　企業(yè)利潤形成的稅收籌劃　
第二節(jié)　企業(yè)利潤分配的稅收籌劃　
第三節(jié)　利潤分配的籌劃秘密　

第八章　資產(chǎn)重組的稅收籌劃　
**節(jié)　明修棧道，暗度陳倉——資產(chǎn)轉(zhuǎn)移　
第二節(jié)　條條大路通羅馬——資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的秘密　
第三節(jié)　股權(quán)交易也納稅——股權(quán)收購與股權(quán)轉(zhuǎn)讓　
第四節(jié)　你拍我拍——股權(quán)置換　
第五節(jié)　玩轉(zhuǎn)七巧板——企業(yè)重組籌劃　

個(gè)人篇

第九章　個(gè)人收入的稅收籌劃　
**節(jié)　工資薪金的稅收籌劃　
第二節(jié)　勞務(wù)報(bào)酬及稿酬的稅收籌劃　
第三節(jié)　綜合所得的稅收籌劃　
第四節(jié)　財(cái)產(chǎn)所得的稅收籌劃　
第五節(jié)　股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃　
第六節(jié)　個(gè)體工商戶、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅收籌劃　

第十章　家庭理財(cái)?shù)亩愂栈I劃　
**節(jié)　房產(chǎn)買賣與租賃的稅收籌劃　
第二節(jié)　購買私家車的學(xué)問　
第三節(jié)　家有存款如何節(jié)稅　
第四節(jié)　資產(chǎn)管理產(chǎn)品的稅收籌劃　
第五節(jié)　老板，來份保險(xiǎn)　
第六節(jié)　捐贈籌劃的巧方法　
第七節(jié)　財(cái)產(chǎn)繼承的稅收籌劃　

第十一章　外籍個(gè)人與涉外稅收籌劃　
**節(jié)　外籍身份，撬動地球還是腿腳受限　
第二節(jié)　海外派遣人員，必須分清前廳后院　
第三節(jié)　個(gè)人境外投資，放長線釣大魚　

案例篇

第十二章　稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)案例精選　
案例一　阿里巴巴VIE架構(gòu)案例　
案例二　CRS新政下龍湖地產(chǎn)家族信托稅案　
案例三　螞蟻集團(tuán)如何開展稅務(wù)規(guī)劃　
案例四　騰訊“組團(tuán)作戰(zhàn)”并購Supercell稅案　
案例五　宇洪大建安財(cái)稅籌劃平臺案例　

附錄一　稅收籌劃前沿思想及其方法論　
附錄二　業(yè)財(cái)法稅融合：理論框架與行動指南　

參考文獻(xiàn)　
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一本書講透稅收籌劃 節(jié)選

前言一部人類稅收史，就是一部避稅與反避稅較量的歷史。沒有避稅的欲望和沖動，就沒有反避稅的動力和源泉，也就無從談起稅收的進(jìn)步與社會的發(fā)展。 征稅與納稅是一種永恒的、高智商的動態(tài)博弈對局。漁網(wǎng)理論就很好地刻畫了征納雙方之間的微妙關(guān)系：漁民編織漁網(wǎng)出海打魚。茫茫大海，風(fēng)高浪急，總會出現(xiàn)一些魚像過篩子一樣漏掉。那么，該如何看待漏網(wǎng)之魚呢？魚之漏網(wǎng)，原因在于網(wǎng)而非魚，魚從網(wǎng)中鉆出是魚渴望生存的天性使然。漁民不應(yīng)該埋怨魚，而應(yīng)該想辦法修補(bǔ)好捕魚之網(wǎng)。將漁網(wǎng)理論應(yīng)用于避稅領(lǐng)域，確實(shí)具有一定的法律意義：稅法猶如一張大網(wǎng)，再結(jié)實(shí)的漁網(wǎng)都有網(wǎng)眼過大或破損之處，再完善的稅法都有一定的缺陷和漏洞。有鑒于此，避稅行為是納稅人對稅收環(huán)境的反應(yīng)和適應(yīng)，體現(xiàn)著納稅人捕捉“稅法漏洞”、挖掘“稅收空間”的洞察力。更為重要的是，避稅行為堪稱稅收公平與效率的“試金石”，納稅人的避稅行為使政府意識到修補(bǔ)“稅法之網(wǎng)”的迫切性，進(jìn)而演變成一種稅制變遷的推動力，引發(fā)稅制的誘致性制度變遷。 “橫看成嶺側(cè)成峰，遠(yuǎn)近高低各不同”，社會各界對避稅的理解與認(rèn)識也是如此。基于民法中的“私法自治”原則，納稅人因?qū)Χ愂绽娴淖非蠖扇》稍试S的合法避稅行為，這是納稅人享有的一項(xiàng)合法權(quán)益。稅收法定原則確立了納稅人的合法避稅權(quán)，而“私法自治”使這種權(quán)利成為現(xiàn)實(shí)，體現(xiàn)著納稅人的法律意識，也體現(xiàn)著民主、正義的稅收契約精神。 本書以活潑的筆法、輕松幽默的語言，談?wù)摵戏ū芏惻c稅收籌劃的實(shí)操秘訣，傳播依法納稅、科學(xué)籌劃的理稅思想。本書脈絡(luò)清晰，文風(fēng)雋永，是一部寓深刻哲理和復(fù)雜運(yùn)作于一體的通俗簡約之作。本書分法人篇、個(gè)人篇和案例篇分別論述，法人篇按照業(yè)務(wù)流程展開，個(gè)人篇按照涉稅業(yè)務(wù)類型展開，案例篇詳細(xì)解讀籌劃實(shí)戰(zhàn)案例。本書提供了稅收籌劃知識架構(gòu)與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，引導(dǎo)大家理解和掌握合法避稅與稅收籌劃的基本技術(shù)和方法。 本書由中央財(cái)經(jīng)大學(xué)蔡昌教授任主編，初稿由主編所帶領(lǐng)的研究團(tuán)隊(duì)共同完成。本書2015年初版（書名為《避稅那些事兒》），受到廣大讀者的普遍好評，2021年應(yīng)廣大讀者的要求,作者根據(jù)*新稅制改革和社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化, 對本書進(jìn)行大幅度增補(bǔ)與修訂。為本書作出貢獻(xiàn)的作者是王長東、梁顯華、謝堯、王世超、張進(jìn)、褚曉菲、楊琳、張渤雯、李艷紅、馬劉丁、王道慶 (中國社會科學(xué)院大學(xué))、蔡一煒 (英國巴斯大學(xué))、李勁微、朱凱達(dá)、 馮宗齊、沈靜、徐長拓、劉萬敏、馬燕妮、林淼、張聰、王永琦（中央財(cái)經(jīng)大學(xué)）等。其中，蔡一煒撰寫第二章，梁顯華撰寫第五章、第六章，王長東撰寫第九章、第十章。由于社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境千差萬別，稅收籌劃實(shí)踐變化無窮，限于時(shí)間和作者水平，本書必然存在不足之處，在此懇請讀者朋友不吝賜教，為本書提出寶貴意見與建議（作者聯(lián)系方式：caichang@126.com）。 本書的專業(yè)審訂得到學(xué)術(shù)顧問和專家委員會的大力支持與幫助，在此表示誠摯的謝意。還要特別感謝中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收籌劃與法律研究中心、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)上海國際銀行金融學(xué)院、中國社會科學(xué)院研究生院稅務(wù)碩士教育中心、海南華宜財(cái)經(jīng)研究院、海南師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院、中國建筑裝飾協(xié)會工業(yè)和信息化分會、四川省知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)與創(chuàng)新發(fā)展促進(jìn)會、云帳房網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、融智華爾街（北京）創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司、Tax100稅百社區(qū)、昌泰稅務(wù)書院、上海華赫企業(yè)管理咨詢（集團(tuán)）有限公司、上海霖泰大數(shù)據(jù)科技中心、廣東錦之源財(cái)稅咨詢有限公司、蘇州瑞華云財(cái)務(wù)共享科技有限公司、北京中經(jīng)陽光稅收籌劃事務(wù)所有限公司、江西太平洋宇洪建設(shè)有限公司、深圳市聚豐源企業(yè)管理咨詢有限公司、江西君浩暉帆稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、福建鳳竹財(cái)稅管理咨詢有限公司、艾因斯（北京）鉭應(yīng)用科技有限公司、菏澤江天聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）、四川國恒天策知識產(chǎn)權(quán)運(yùn)營管理有限公司、北京德和衡律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)作為專業(yè)技術(shù)支持單位所給予的大力幫助。 本書引用的圖片除特別標(biāo)注之外均來自網(wǎng)絡(luò)，鑒于引用時(shí)無法獲知原創(chuàng)作者及出處，在此一并對原創(chuàng)作者表示感謝。 *后，希望本書能如夏日的一絲涼風(fēng)，帶給大家一份清新的感覺，同時(shí)帶來一份敬畏稅收的感悟和良知。

一本書講透稅收籌劃 作者簡介

蔡昌，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政稅務(wù)學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，稅收籌劃與法律研究中心主任，應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后合作導(dǎo)師。兼任中國注冊稅務(wù)師協(xié)會理事，中國國際稅收研究會第六屆學(xué)術(shù)研究委員會委員，國家稅務(wù)總局“全國稅務(wù)領(lǐng)軍人才”培養(yǎng)導(dǎo)師，中信改革發(fā)展研究基金會研究員，澳門科技大學(xué)兼職教授，福建省“閩江學(xué)者”講座教授。擔(dān)任國內(nèi)多家上市公司獨(dú)立董事。業(yè)界譽(yù)為“用第三種眼光看稅收籌劃”。 主要研究領(lǐng)域：稅收理論與政策、稅務(wù)會計(jì)與稅收籌劃、大數(shù)據(jù)技術(shù)與財(cái)稅管理、產(chǎn)權(quán)稅收學(xué)等。2013年榮獲“鄧子基財(cái)稅學(xué)術(shù)論文獎”，《稅道溯源》入選“當(dāng)代稅收名家叢書”，《中國特色公有制產(chǎn)權(quán)稅收論：基于40年經(jīng)濟(jì)改革實(shí)踐的考察》入選“十三五”國家重點(diǎn)圖書出版規(guī)劃項(xiàng)目。代表作有《契約視角的稅收籌劃研究》《業(yè)財(cái)法稅融合——大建安財(cái)稅籌劃平臺新模式》《房地產(chǎn)企業(yè)全程會計(jì)核算與稅務(wù)處理（第五版）》《一本書讀懂新個(gè)人所得稅法》等。

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