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企業(yè)內(nèi)部控制

作者：王國生
開本： 16開 頁數(shù)： 384
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企業(yè)內(nèi)部控制 版權(quán)信息

企業(yè)內(nèi)部控制 內(nèi)容簡介

企業(yè)內(nèi)部控制是一項融理論、實踐和方法于一體的管理活動，本書旨在幫助企業(yè)建立和實施一套完善的內(nèi)部控制體系，全書基于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其三類配套指引，分別從內(nèi)部控制的五要素（內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督）以及內(nèi)部控制的評價和審計這幾方面，詳細(xì)闡述了闡內(nèi)部控制的基本理論和方法，并對企業(yè)日常運(yùn)營管理中的內(nèi)部控制活動進(jìn)行了詳細(xì)分析說明，兼具理論與實踐價值。本書依據(jù)我國已經(jīng)頒布并實施的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引，系統(tǒng)闡述了企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論，并結(jié)合案例詳細(xì)闡述了內(nèi)部控制各要素的具體內(nèi)容。本書案例新穎，理論與實務(wù)兼?zhèn)洌Y(jié)構(gòu)設(shè)計合理，分析闡釋深入透徹。

企業(yè)內(nèi)部控制 目錄

目錄



**章總論


**節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展


第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的特點和分類


第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的作用及其局限性


第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系



第二章企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論


**節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的主體和客體


第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)


第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制要素


第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制措施


第五節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制原則



第三章內(nèi)部控制環(huán)境


**節(jié)內(nèi)部控制環(huán)境概述


第二節(jié)治理結(jié)構(gòu)


第三節(jié)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略


第四節(jié)內(nèi)部審計


第五節(jié)人力資源管理


第六節(jié)企業(yè)文化



第四章風(fēng)險評估


**節(jié)風(fēng)險評估概述


第二節(jié)風(fēng)險識別


第三節(jié)風(fēng)險分析


第四節(jié)風(fēng)險應(yīng)對


第五章控制活動


**節(jié)資金活動


第二節(jié)采購業(yè)務(wù)


第三節(jié)資產(chǎn)管理


第四節(jié)銷售業(yè)務(wù)


第五節(jié)研究與開發(fā)


第六節(jié)工程項目


第七節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)


第八節(jié)業(yè)務(wù)外包


第九節(jié)財務(wù)報告


第十節(jié)全面預(yù)算


第十一節(jié)合同管理



第六章信息與溝通


**節(jié)信息與溝通概述


第二節(jié)信息收集與傳遞


第三節(jié)信息溝通


第四節(jié)信息系統(tǒng)控制


第五節(jié)反舞弊與舉報投訴制度



第七章內(nèi)部監(jiān)督


**節(jié)內(nèi)部監(jiān)督概述


第二節(jié)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)及其職責(zé)


第三節(jié)內(nèi)部監(jiān)督程序


第四節(jié)內(nèi)部監(jiān)督的方法


第八章企業(yè)內(nèi)部控制評價


**節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價概述


第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)


第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價程序和方法


第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定


第五節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價報告



第九章企業(yè)內(nèi)部控制審計


**節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計概述


第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計程序


第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計報告



參考答案



主要參考文獻(xiàn)


展開全部

企業(yè)內(nèi)部控制 作者簡介

王國生，原首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)會計學(xué)院教師。職業(yè)生涯1/3從事會計實務(wù)、2/3從事會計教學(xué)。多年來，獨立出版《財務(wù)會計》（普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材、“十二五”“十三五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材）、《民間非營利組織會計》（普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材、北京市高等教育精品教材）、《事業(yè)單位會計》《新編行政事業(yè)單位會計實務(wù)》《新編財政總預(yù)算會計實務(wù)》《事業(yè)單位會計實務(wù)》《財務(wù)會計案例》、《小企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋與應(yīng)用》、《零售企業(yè)會計實務(wù)》、《商品流通企業(yè)會計》《新編行政事業(yè)單位會計》《（政府會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則）分析與運(yùn)用》等書籍近20余部，主編或合編《政府會計》《財務(wù)會計》《商品流通企業(yè)會計》《政府會計具體準(zhǔn)則理論與實踐研究》《事業(yè)單位成本核算理論與實務(wù)》等書籍近20余部，先后在《財務(wù)與會計》、《財會通訊》、《財務(wù)與會計導(dǎo)刊》、《商業(yè)會計》、《會計月刊》、《會計之友》等雜志發(fā)表論文20余篇。

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