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企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險點、關(guān)鍵控制點與案例解析:2023年版

企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險點、關(guān)鍵控制點與案例解析:2023年版

出版社：立信會計出版社出版時間：2023-03-01
開本： 16開 頁數(shù)： 555
本類榜單：管理銷量榜
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企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險點、關(guān)鍵控制點與案例解析:2023年版 版權(quán)信息

企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險點、關(guān)鍵控制點與案例解析:2023年版 本書特色

本書強調(diào)以風(fēng)險為導(dǎo)向，梳理企業(yè)公司層面和各業(yè)務(wù)層面的主要風(fēng)險點，以傳統(tǒng)的財務(wù)報告目標(biāo)擴展至戰(zhàn)略目標(biāo)； 本書對基本規(guī)范及配查指引的每一項內(nèi)容進行了深入而又詳細的剖析，并引用了大量的相關(guān)案例分析。

企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險點、關(guān)鍵控制點與案例解析:2023年版 內(nèi)容簡介

在我國大力推進企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的背景下，我們作為全國會計領(lǐng)軍（后備）人才（企業(yè)類）的學(xué)員，為了增進對基本規(guī)范及其配套指引的理解，便于基本規(guī)范的正確實施，特組織編寫了本書。本書以基本規(guī)范及配套指引為基礎(chǔ)，力求有所創(chuàng)新，具有以下特點：①強調(diào)以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制，并試圖梳理企業(yè)公司層面和各業(yè)務(wù)層面的主要風(fēng)險點；②以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制已從傳統(tǒng)的財務(wù)報告目標(biāo)擴展至戰(zhàn)略目標(biāo)，本書在介紹以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制時融入企業(yè)管理的思想與工具；③內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程密不可分，本書也側(cè)重于對企業(yè)業(yè)務(wù)流程的分析與梳理；④本書對基本規(guī)范及配查指引的每一項內(nèi)容進行了深入而又詳細的剖析，并引用了大量的相關(guān)案例分析。本書可用于廣大會計實務(wù)工作者學(xué)習(xí)、貫徹和執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的參考，也可作為各大院校會計、審計、財務(wù)、資產(chǎn)評估和企業(yè)管理及相關(guān)專業(yè)學(xué)生、教師和科研工作者學(xué)習(xí)和研究內(nèi)部控制的參考資料。

企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險點、關(guān)鍵控制點與案例解析:2023年版 目錄

第1章 企業(yè)內(nèi)部控制概述 第1節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制框架的發(fā)展 一、國外內(nèi)部控制理論和實務(wù)的發(fā)展 二、我國內(nèi)部控制理論和實務(wù)的發(fā)展 三、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的頒布與實施 第2節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程再造 一、業(yè)務(wù)流程再造概述 二、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程再造之間的聯(lián)系與整合 三、案例分析第2章 企業(yè)層面的內(nèi)部控制 第1節(jié) 內(nèi)部環(huán)境 一、內(nèi)部環(huán)境概述 二、內(nèi)部環(huán)境存在的主要風(fēng)險 三、職業(yè)道德和企業(yè)文化 四、治理結(jié)構(gòu) 五、管理理念和管理風(fēng)格 六、機構(gòu)設(shè)置 七、責(zé)權(quán)分配 八、內(nèi)部審計 九、人力資源政策與措施 十、案例分析 第2節(jié) 風(fēng)險評估 一、風(fēng)險評估概述 二、風(fēng)險評估流程存在的主要風(fēng)險 三、目標(biāo)設(shè)定 四、風(fēng)險識別 五、風(fēng)險評估 六、風(fēng)險應(yīng)對 七、案例分析 第3節(jié) 控制活動 一、控制活動概述 二、控制活動的類型 三、主要控制活動 四、案例分析 第4節(jié) 信息與溝通 一、信息與溝通概述 二、信息與溝通流程存在的主要風(fēng)險 三、內(nèi)部和外部溝通 四、決策信息支持……第3章 采購與付款循環(huán)第4章 存貨與生產(chǎn)循環(huán)第5章 銷售與收款循環(huán)第6章 資產(chǎn)管理第7章 資金活動管理第8章 信息系統(tǒng)管理第9章 人力資源管理第10章 財務(wù)報告編制與披露
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企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險點、關(guān)鍵控制點與案例解析:2023年版 作者簡介

企業(yè)內(nèi)部控制編審委員會，由一批長期從事在教育和實務(wù)第一線的專家組成，具有豐富的教學(xué)及實踐經(jīng)驗，以期為需要建立健全內(nèi)部控制制度的企業(yè)提供行之有效的幫助。

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