非正式制度,獨(dú)立董事與高管違規(guī)治理研究 版權(quán)信息
- ISBN:9787550455108
- 條形碼:9787550455108 ; 978-7-5504-5510-8
- 裝幀:一般膠版紙
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非正式制度,獨(dú)立董事與高管違規(guī)治理研究 本書特色
本書立足代理理論、資源依賴?yán)碚、互惠理論、社會網(wǎng)絡(luò)理論、社會認(rèn)同理論和非正式制度理論,分析中國社會環(huán)境中具體存在的非正式制度的發(fā)展與變遷,分析獨(dú)立董事在非正式制度的影響下治理高管違規(guī)的博弈行為,分別從外部社會文化環(huán)境下的個人風(fēng)格、中觀社會網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的社會互動和行為連鎖,以及內(nèi)部社會關(guān)系環(huán)境下的群聚效應(yīng)幾個角度進(jìn)行具體的實(shí)證檢驗(yàn)。
非正式制度,獨(dú)立董事與高管違規(guī)治理研究 內(nèi)容簡介
獨(dú)立董事制度源于西方的治理實(shí)踐,其體系的建立和實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)來源于西方的董事會中心主義的特殊語境。對利用這個引入中國資本市場的舶來品,我們不僅要考慮中國經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型的發(fā)展背景,更需要厘清中國本土社會背景下非正式制度對獨(dú)立董事治理高管違規(guī)行為的約束成本。中國五千多年文明發(fā)展的歷程中出現(xiàn)了大量非正式制度現(xiàn)象,不僅包括新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中概括的文化習(xí)慣、人文風(fēng)俗、意識形態(tài)、道德規(guī)制等,也包括中國社會普遍存在的人情法則、面子、關(guān)系文化等,特別是中國經(jīng)濟(jì)制度轉(zhuǎn)型的背景,為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究非正式制度提供了溫床。
本書立足代理理論、資源依賴?yán)碚、互惠理論、社會網(wǎng)絡(luò)理論、社會認(rèn)同理論和非正式制度理論,分析中國社會環(huán)境中具體存在的非正式制度的發(fā)展與變遷,分析獨(dú)立董事在非正式制度的影響下治理高管違規(guī)的博弈行為,分別從外部社會文化環(huán)境下的個人風(fēng)格、中觀社會網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的社會互動和行為連鎖,以及內(nèi)部社會關(guān)系環(huán)境下的群聚效應(yīng)幾個角度進(jìn)行具體的實(shí)證檢驗(yàn)。
非正式制度,獨(dú)立董事與高管違規(guī)治理研究 目錄
**章 緒論 / 1
一、 研究背景 / 1
二、 研究意義 / 4
(一) 理論意義 / 4
(二) 實(shí)踐意義 / 5
三、 相關(guān)概念界定 / 6
(一) 高管違規(guī) / 6
(二) 非正式制度 / 7
(三) 連鎖董事 / 9
四、 研究思路和研究內(nèi)容 / 9
五、 研究特色和創(chuàng)新點(diǎn) / 12
第二章 文獻(xiàn)綜述 / 14
一、 高管違規(guī)的原因、 治理及經(jīng)濟(jì)后果 / 14
(一) 高管違規(guī)的原因 / 14
(二) 高管違規(guī)的治理 / 19
(三) 高管違規(guī)的經(jīng)濟(jì)后果 / 25
二、 獨(dú)立董事相關(guān)文獻(xiàn)綜述 / 27
(一) 獨(dú)立董事制度的有效性 / 27
(二) 獨(dú)立董事的履職行為與公司行為 / 29
(三) 獨(dú)立董事的社會關(guān)系與公司行為 / 30
三、 連鎖獨(dú)立董事相關(guān)文獻(xiàn)綜述 / 31
(一) 連鎖獨(dú)立董事的成因 / 31
(二) 連鎖獨(dú)立董事與公司行為 / 35
(三) 連鎖獨(dú)立董事社會網(wǎng)絡(luò)與公司行為 / 36
四、 非正式制度相關(guān)文獻(xiàn)綜述 / 38
(一) 非正式制度與中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展 / 38
(二) 非正式制度與中國社會結(jié)構(gòu) / 39
(三) 非正式制度與中國企業(yè)發(fā)展 / 39
第三章 理論基礎(chǔ)與分析 / 40
一、 代理理論 / 40
二、 資源依賴?yán)碚?/ 41
三、 互惠理論 / 42
四、 社會網(wǎng)絡(luò)理論 / 43
(一) 嵌入理論 / 43
(二) 結(jié)構(gòu)洞理論 / 45
五、 社會認(rèn)同理論 / 46
六、 非正式制度 / 47
(一) 新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的非正式制度理論 / 47
(二) 社會學(xué)中的非正式制度理論 / 48
(三) 非正式制度: 人情、 關(guān)系及面子 / 48
(四) 非正式制度: 個人技巧及慣例 / 49
(五) 非正式制度: 儒家思想及中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化 / 50
七、 獨(dú)立董事治理高管違規(guī)的分析框架 / 51
(一) 獨(dú)立董事監(jiān)督高管的理論分析 / 51
(二) 非正式制度影響?yīng)毩⒍卤O(jiān)督高管的理論分析 / 57
第四章 獨(dú)立董事監(jiān)督風(fēng)格與高管違規(guī) / 62
一、 文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè) / 64
(一) 獨(dú)立董事的友善語義對高管違規(guī)的整體影響分析 / 64
(二) 獨(dú)立董事的友善語義對高管違規(guī)的影響機(jī)制分析 / 69
二、 研究設(shè)計 / 74
(一) 研究模型與變量定義 / 74
(二) 樣本選擇和數(shù)據(jù)來源 / 78
三、 實(shí)證結(jié)果與分析 / 79
(一) 描述性統(tǒng)計 / 79
(二) 相關(guān)性分析 / 81
(三) 回歸結(jié)果分析 / 83
四、 穩(wěn)健性檢驗(yàn) / 91
(一) 工具變量法檢驗(yàn) / 91
(二) 滯前一期檢驗(yàn) / 93
(三) 遺漏變量檢驗(yàn) / 94
(四) 替換變量 / 96
五、 進(jìn)一步檢驗(yàn) / 98
六、 本章小結(jié) / 101
第五章 獨(dú)立董事社會網(wǎng)絡(luò)與高管違規(guī) / 103
一、 文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè) / 105
(一) 獨(dú)立董事社會網(wǎng)絡(luò)與高管在職消費(fèi) / 105
(二) 獨(dú)立董事社會網(wǎng)絡(luò)、 公司產(chǎn)權(quán)性質(zhì)與高管在職消費(fèi) / 108
二、 研究設(shè)計 / 110
(一) 研究模型與變量定義 / 110
(二) 樣本選擇與數(shù)據(jù)來源 / 111
三、 實(shí)證結(jié)果與分析 / 112
(一) 描述性統(tǒng)計 / 112
(二) 回歸結(jié)果分析 / 113
四、 穩(wěn)健性檢驗(yàn) / 118
(一) 采用傾向得分匹配法 (PSM) 進(jìn)行檢驗(yàn) / 118
(二) 采用工具變量法 (IV) 進(jìn)行檢驗(yàn) / 121
(三) 僅保留獨(dú)立董事前后兩年不變的樣本 / 123
(四) 排除監(jiān)督職能替代性假設(shè) / 123
(五) 其他穩(wěn)健性檢驗(yàn) / 123
五、 進(jìn)一步檢驗(yàn) / 127
(一) 公司不同發(fā)展階段 / 127
(二) 外部監(jiān)督、 獨(dú)立董事社會網(wǎng)絡(luò)與高管在職消費(fèi) / 129
(三) 監(jiān)管政策、 獨(dú)立董事社會網(wǎng)絡(luò)與高管在職消費(fèi) / 130
(四) 獨(dú)立董事社會網(wǎng)絡(luò)對高管在職消費(fèi)的非線性影響 / 134
六、 本章小結(jié) / 135
第六章 連鎖獨(dú)立董事與高管違規(guī) / 137
一、 文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè) / 139
(一) 高管違規(guī)在連鎖公司間的傳染 / 139
(二) 公司產(chǎn)權(quán)性質(zhì)和高管違規(guī)在連鎖公司間的傳染 / 141
二、 研究設(shè)計 / 142
(一) 研究模型與變量定義 / 142
(二) 樣本選擇與數(shù)據(jù)來源 / 145
三、 實(shí)證結(jié)果與分析 / 146
(一) 描述性統(tǒng)計 / 146
(二) 回歸結(jié)果分析 / 148
四、 穩(wěn)健性檢驗(yàn) / 169
(一) 其他社會關(guān)系的傳染效應(yīng) / 169
(二) 排除自身的前期影響 / 170
(三) 自選擇問題 / 171
(四) 選擇性偏差 / 172
(五) 其他穩(wěn)健性檢驗(yàn) / 173
五、 進(jìn)一步檢驗(yàn) / 180
六、 本章小結(jié) / 182
第七章 獨(dú)立董事-高管層斷裂帶與高管違規(guī) / 184
一、 文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè) / 186
二、 研究設(shè)計 / 187
(一) 研究模型與變量定義 / 187
(二) 樣本選擇和研究數(shù)據(jù) / 190
三、 實(shí)證結(jié)果與分析 / 191
(一) 描述性統(tǒng)計 / 191
(二) 相關(guān)性分析 / 193
(三) 回歸結(jié)果分析 / 195
四、 穩(wěn)健性檢驗(yàn) / 198
五、 進(jìn)一步檢驗(yàn) / 206
(一) 獨(dú)立董事個人特征的影響 / 206
(二) 高管權(quán)力的疊加作用 / 214
(三) 基于高管違規(guī)傾向和高管違規(guī)被查的分析 / 218
六、 本章小結(jié) / 220
第八章 研究結(jié)論及政策建議 / 221
一、 研究結(jié)論 / 221
二、 政策建議 / 223
(一) 完善獨(dú)立董事制度的建議 / 223
(二) 強(qiáng)化高管違規(guī)綜合治理的建議 / 226
三、 研究局限與未來展望 / 226
(一) 數(shù)據(jù)的手工搜集 / 226
(二) 獨(dú)立董事數(shù)據(jù)的獲取 / 227
(三) 內(nèi)生性問題的處理 / 227
參考文獻(xiàn) / 228
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非正式制度,獨(dú)立董事與高管違規(guī)治理研究 作者簡介
劉雨薇,西南財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院博士研究生,碩士畢業(yè)于西南交通大學(xué),現(xiàn)為成都大學(xué)商學(xué)院講師,主要承擔(dān)出納實(shí)務(wù)、基建會計、資產(chǎn)評估概論的教學(xué)任務(wù),研究方向?yàn)楣局卫砼c公司財務(wù)。