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稅務(wù)會計實務(wù)

出版社：冶金工業(yè)出版社出版時間：2024-09-01
開本： 其他 頁數(shù)： 212
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稅務(wù)會計實務(wù) 版權(quán)信息

稅務(wù)會計實務(wù) 內(nèi)容簡介

《稅務(wù)會計實務(wù)》以我國*新稅收法規(guī)和企業(yè)會計準(zhǔn)則為主要依據(jù)，根據(jù)企業(yè)稅務(wù)實際工作過程來設(shè)計學(xué)習(xí)內(nèi)容，組織和整合出六個學(xué)習(xí)項目作為主要教學(xué)內(nèi)容。主要包括稅務(wù)會計基礎(chǔ)知識、增值稅的會計實務(wù)、消費稅的會計實務(wù)、企業(yè)所得稅的會計實務(wù)、個人所得稅的會計實務(wù)、其他稅種的會計實務(wù)。本教材堅持“理實一體、學(xué)做合一”，以會計人員稅務(wù)能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事會計、稅收工作應(yīng)具備的基本知識、基本技能和實戰(zhàn)操作能力服務(wù)。本書為中等職業(yè)教育“十四五”規(guī)劃教材。

稅務(wù)會計實務(wù) 目錄

項目一 稅務(wù)會計基礎(chǔ)知識 任務(wù)一 稅務(wù)會計概述 一、稅務(wù)會計的概念 二、稅務(wù)會計的對象、目標(biāo)和職能 三、稅務(wù)會計與財務(wù)會計的聯(lián)系與區(qū)別 任務(wù)二 稅務(wù)會計的基本前提和原則 一、稅務(wù)會計的基本前提 二、稅務(wù)會計的原則 任務(wù)三 稅務(wù)會計的工作流程 一、稅務(wù)登記 二、賬證票管理 三、納稅申報 四、稅款繳納 五、稅款征收措施 課后練習(xí) 實踐教學(xué)任務(wù) 項目二 增值稅的會計實務(wù) 任務(wù)一 增值稅概述 一、增值稅的概念及分類 二、增值稅的征稅范圍 三、增值稅納稅人 四、增值稅稅率和征收率 任務(wù)二 增值稅應(yīng)納稅額計算 一、增值稅一般納稅人一般計稅方法下應(yīng)納稅額的計算 二、增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算 三、進(jìn)口貨物增值稅應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)三 增值稅會計核算 一、增值稅會計科目設(shè)置 二、銷項稅額的會計核算 三、進(jìn)項稅額的會計核算 四、差額征稅的會計核算 五、增值稅出口和跨境業(yè)務(wù)退(免)，稅和征稅的會計核算 六、減免增值稅的會計核算 任務(wù)四 增值稅征收管理 一、增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間 二、增值稅的納稅期限 三、增值稅的納稅地點 任務(wù)五 增值稅納稅申報 一、增值稅發(fā)票的使用規(guī)定 二、一 般納稅人增值稅的納稅申報 三、小規(guī)模納稅人增值稅的納稅申報 課后練習(xí) 實踐教學(xué)任務(wù) 項目三 消費稅的會計實務(wù) 任務(wù)一 消費稅概述 一、消費稅的概念 二、消費稅納稅人 三、消費稅的稅目和稅率 四、消費稅的納稅環(huán)節(jié) 任務(wù)二 消費稅應(yīng)納稅額計算 一、自產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算 二、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算 三、委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算 四、進(jìn)口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算 五、應(yīng)稅消費品已納稅款的計算 任務(wù)三 消費稅會計核算 一、消費稅會計科目設(shè)置 二、消費稅的會計核算 任務(wù)四 消費稅征收管理 一、消費稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間 二、消費稅的納稅期限 三、消費稅的納稅地點 任務(wù)五 消費稅納稅申報 課后練習(xí) 實踐教學(xué)任務(wù) 項目四 企業(yè)所得稅的會計實務(wù) 任務(wù)一 企業(yè)所得稅概述 一、企業(yè)所得稅的概念 二、企業(yè)所得稅的納稅人 三、企業(yè)所得稅的征稅對象 四、企業(yè)所得稅的稅率 任務(wù)二 企業(yè)所得稅稅額計算 一、收入項目 二、準(zhǔn)予扣除項目 三、不得扣除的項目 四、準(zhǔn)予限額扣除項目 五、資產(chǎn)的稅務(wù)處理 六、彌補(bǔ)虧損 任務(wù)三 企業(yè)所得稅會計核算 一、會計核算方法——資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法 二、企業(yè)所得稅會計科目設(shè)置 三、計稅基礎(chǔ)和暫時性差異 四、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 五、所得稅費用的確認(rèn)和計量 任務(wù)四 企業(yè)所得稅征收管理 一、企業(yè)所得稅的納稅期限 二、企業(yè)所得稅的納稅地點 任務(wù)五 企業(yè)所得稅納稅申報 一、企業(yè)所得稅的預(yù)繳納稅申報實務(wù) 二、企業(yè)所得稅的年度匯算清繳納稅申報實務(wù) 課后練習(xí) 實踐教學(xué)任務(wù) 項目五 個人所得稅的會計實務(wù) 任務(wù)一 個人所得稅概述 一、個人所得稅的概念 二、個人所得稅的納稅人 三、個人所得稅的征稅范圍 四、個人所得稅的稅率 任務(wù)二 個人所得稅應(yīng)納稅額計算 一、居民個人綜合所得應(yīng)納稅額的計算 二、非居民個人工資、薪金，勞務(wù)報酬，稿酬及特許權(quán)使用費所得應(yīng)納稅額的計算 三、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算 四、財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算 五、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算 六、利息、股息、紅利所得和偶然所得應(yīng)納稅額的計算 任務(wù)三 個人所得稅會計核算 一、代扣代繳個人所得稅的會計核算 二、自行申報個人所得稅的會計核算 任務(wù)四 個人所得稅征收管理 一、個人所得稅的代扣代繳 二、個人所得稅的自行申報 任務(wù)五 個人所得稅納稅申報 一、個人所得稅代扣代繳的納稅申報 二、個人所得稅自行申報的納稅申報 課后練習(xí) 實踐教學(xué)任務(wù) 項目六 其他稅種的會計實務(wù) 任務(wù)一 城市維護(hù)建設(shè)稅的會計實務(wù) 一、城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅人、征稅對象和稅率 二、城市維護(hù)建設(shè)稅的稅收優(yōu)惠 三、城市維護(hù)建設(shè)稅的計算 四、城市維護(hù)建設(shè)稅的會計核算 五、城市維護(hù)建設(shè)稅的征收管理 六、城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅申報 任務(wù)二 關(guān)稅的會計實務(wù) 一、關(guān)稅的征稅對象和納稅人 二、關(guān)稅的稅率 三、關(guān)稅的稅收優(yōu)惠政策 四、關(guān)稅的計稅依據(jù) 五、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算 六、關(guān)稅的會計核算 七、關(guān)稅的征收管理 任務(wù)三 土地增值稅的會計實務(wù) 一、土地增值稅的納稅人、征稅范圍和稅率 二、土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策
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