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內(nèi)部控制

出版社：天津大學(xué)出版社出版時(shí)間：2024-06-01
開本： 16開 頁(yè)數(shù)： 308
本類榜單：管理銷量榜
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內(nèi)部控制 版權(quán)信息

內(nèi)部控制 內(nèi)容簡(jiǎn)介

本書通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)的講解，幫助學(xué)生系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制的理論、方法與技能，培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)知識(shí)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行分析、設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)的能力。本書注重特色案例的開發(fā)和分析，使學(xué)生獲得感性認(rèn)識(shí)，理解內(nèi)部控制的基本理論，熟悉企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的基本原理和方法，能夠?qū)Υ笾行∑髽I(yè)、行政事業(yè)單位等不同組織的內(nèi)部控制做出分析和評(píng)價(jià)。
本書適用于高等院校會(huì)計(jì)專業(yè)、財(cái)務(wù)管理專業(yè)、審計(jì)專業(yè)及工商管理專業(yè)的學(xué)生。對(duì)于本科生來(lái)說(shuō)，建議授課內(nèi)容是本書的**至六章，第七章的一至四節(jié)及第十一章；對(duì)于碩士研究生來(lái)說(shuō)，建議授課內(nèi)容除了本科生的內(nèi)容之外，還包括第七章的五至九節(jié)，第八至十章。非會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理類專業(yè)的本科生和碩士研究生，也可以選擇相應(yīng)的章節(jié)進(jìn)行學(xué)習(xí)。

內(nèi)部控制 目錄

**章 內(nèi)部控制概述 學(xué)習(xí)目標(biāo) 節(jié) 內(nèi)部控制歷史發(fā)展 第二節(jié) 內(nèi)部控制的概念和目標(biāo) 第三節(jié) 內(nèi)部控制的原則 第四節(jié) 內(nèi)部控制的要素 第五節(jié) 內(nèi)部控制的局限性 思考題 第二章 內(nèi)部環(huán)境 學(xué)習(xí)目標(biāo) 節(jié) 組織架構(gòu) 第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略 第三節(jié) 人力資源 第四節(jié) 社會(huì)責(zé)任 第五節(jié) 企業(yè)文化 思考題 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 學(xué)習(xí)目標(biāo) 節(jié) 目標(biāo)設(shè)定 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析 第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 思考題 第四章 控制活動(dòng) 學(xué)習(xí)目標(biāo) 節(jié) 不相容職務(wù)分離控制 第二節(jié) 授權(quán)審批控制 第三節(jié) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 第四節(jié) 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 第五節(jié) 預(yù)算控制 第六節(jié) 運(yùn)營(yíng)分析控制 第七節(jié) 績(jī)效考評(píng)控制 第八節(jié) 合同控制 思考題 第五章 信息與溝通 學(xué)習(xí)目標(biāo) 節(jié) 信息與溝通概述 第二節(jié) 內(nèi)部信息傳遞 第三節(jié) 信息系統(tǒng) 第四節(jié) 反舞弊機(jī)制 思考題 第六章 內(nèi)部監(jiān)督 學(xué)習(xí)目標(biāo) 節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)及職責(zé) 第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的程序 第三節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的方法 思考題 第七章 業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制 學(xué)習(xí)目標(biāo) 節(jié) 資金活動(dòng)的內(nèi)部控制 第二節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 第三節(jié) 資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制 第四節(jié) 銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 第五節(jié) 研究與開發(fā)的內(nèi)部控制 第六節(jié) 工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制 第七節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 第八節(jié) 業(yè)務(wù)外包的內(nèi)部控制 第九節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制 思考題 第八章 內(nèi)部控制的評(píng)價(jià) 學(xué)習(xí)目標(biāo) 節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述 第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 第四節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 思考題 第九章 行政 內(nèi)部控制 學(xué)習(xí)目標(biāo) 節(jié) 行政 內(nèi)部控制概述 第二節(jié) 行政 的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法 第三節(jié) 行政 內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程 第四節(jié) 行政 層面和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制建設(shè) 第五節(jié) 行政 內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià) 第六節(jié) 行政 內(nèi)部控制報(bào)告 思考題 第十章 小企業(yè)內(nèi)部控制 學(xué)習(xí)目標(biāo) 節(jié) 小企業(yè)內(nèi)部控制基本理論 第二節(jié) 小企業(yè)內(nèi)部控制建立與實(shí)施 思考題 第十一章 數(shù)智化時(shí)代的內(nèi)部控制 學(xué)習(xí)目標(biāo) 節(jié) 數(shù)智化時(shí)代內(nèi)部控制的內(nèi)容 第二節(jié) 人工智能在內(nèi)部控制中的應(yīng)用：優(yōu)勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)與防控 第三節(jié) 企業(yè)數(shù)智化應(yīng)對(duì) 思考題 參考文獻(xiàn)
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