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內(nèi)部控制理論與實務-(第二版)

內(nèi)部控制理論與實務-(第二版)

作者：張俊民
出版社：東北財經(jīng)大學出版社出版時間：2016-09-01
開本： 32開 頁數(shù)： 419
本類榜單：教材銷量榜
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內(nèi)部控制理論與實務-(第二版) 版權(quán)信息

內(nèi)部控制理論與實務-(第二版) 本書特色

我國內(nèi)部控制規(guī)范體系的出臺，是繼實施與國際接軌的企業(yè)會計準則和審計準則之后，在會計審計領(lǐng)域推出的又一與國際接軌的重大改革，被譽為中國的“薩班斯法案”。實施內(nèi)部控制制度不僅是企業(yè)外部的要求，而且也是企業(yè)管理當局作為受托人必須履行的受托責任。制定實施統(tǒng)一的內(nèi)部控制制度有利于節(jié)約企業(yè)管理成本。財政部等有關(guān)部門要求企業(yè)緊密結(jié)合自身特點和具體情況與條件，制定本企業(yè)的具體內(nèi)部控制制度，全面貫徹落實統(tǒng)一規(guī)范要求。在執(zhí)行過程中應強化落實、重在堅持，一定做到令行禁止，獎罰分明、制度面前人人平等。
頒布實施新的內(nèi)部控制規(guī)范使得內(nèi)部控制成為學術(shù)界和實務界討論與研究的熱點問題之一，研究并掌握新的內(nèi)部控制規(guī)范具有十分重要的學術(shù)價值和實踐意義。從目前已頒布實施的內(nèi)部控制規(guī)范體系的內(nèi)容來看，需要對其可操作性進行進一步理論分析與解釋，并輔以實務解析，加之要求執(zhí)行的時間緊迫、任務繁重，因此，編寫出版一部有關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容體系理論和具有可操作性解釋的圖書是十分必要的。我國內(nèi)部控制規(guī)范體系的出臺，是繼實施與國際接軌的企業(yè)會計準則和審計準則之后，在會計審計領(lǐng)域推出的又一與國際接軌的重大改革，被譽為中國的“薩班斯法案”。實施內(nèi)部控制制度不僅是企業(yè)外部的要求，而且也是企業(yè)管理當局作為受托人必須履行的受托責任。制定實施統(tǒng)一的內(nèi)部控制制度有利于節(jié)約企業(yè)管理成本。財政部等有關(guān)部門要求企業(yè)緊密結(jié)合自身特點和具體情況與條件，制定本企業(yè)的具體內(nèi)部控制制度，全面貫徹落實統(tǒng)一規(guī)范要求。在執(zhí)行過程中應強化落實、重在堅持，一定做到令行禁止，獎罰分明、制度面前人人平等。 頒布實施新的內(nèi)部控制規(guī)范使得內(nèi)部控制成為學術(shù)界和實務界討論與研究的熱點問題之一，研究并掌握新的內(nèi)部控制規(guī)范具有十分重要的學術(shù)價值和實踐意義。從目前已頒布實施的內(nèi)部控制規(guī)范體系的內(nèi)容來看，需要對其可操作性進行進一步理論分析與解釋，并輔以實務解析，加之要求執(zhí)行的時間緊迫、任務繁重，因此，編寫出版一部有關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容體系理論和具有可操作性解釋的圖書是十分必要的。 本書在編寫過程中緊扣我國內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容體系，參考借鑒已出版有關(guān)著作內(nèi)容，堅持規(guī)范解釋與理論分析并重，突出操作流程框架內(nèi)容設計和案例分析講解，同時重點考慮了會計專業(yè)碩士（MPAcc）、審計專業(yè)碩士、資產(chǎn)評估專業(yè)碩士、工商管理碩士（MBA）等專業(yè)碩士內(nèi)部控制理論與實踐課程的教學計劃、教學大綱及專業(yè)教育規(guī)律要求及特點需要。本書可以作為會計專業(yè)碩士(MPAcc)、審計專業(yè)碩士、資產(chǎn)評估專業(yè)碩士、工商管理碩士(MBA)等專業(yè)碩士以及會計學、財務管理、審計學等財經(jīng)類專業(yè)本科及研究生內(nèi)部控制課程教材或參考資料使用。信息

內(nèi)部控制理論與實務-(第二版) 內(nèi)容簡介

我國內(nèi)部控制規(guī)范體系的出臺，是繼實施與國際接軌的企業(yè)會計準則和審計準則之后，在會計審計領(lǐng)域推出的又一與國際接軌的重大改革，被譽為中國的“薩班斯法案”。實施內(nèi)部控制制度不僅是企業(yè)外部的要求，而且也是企業(yè)管理當局作為受托人必須履行的受托責任。制定實施統(tǒng)一的內(nèi)部控制制度有利于節(jié)約企業(yè)管理成本。財政部等有關(guān)部門要求企業(yè)緊密結(jié)合自身特點和具體情況與條件，制定本企業(yè)的具體內(nèi)部控制制度，全面貫徹落實統(tǒng)一規(guī)范要求。在執(zhí)行過程中應強化落實、重在堅持，一定做到令行禁止，獎罰分明、制度面前人人平等。 頒布實施新的內(nèi)部控制規(guī)范使得內(nèi)部控制成為學術(shù)界和實務界討論與研究的熱點問題之一，研究并掌握新的內(nèi)部控制規(guī)范具有十分重要的學術(shù)價值和實踐意義。從目前已頒布實施的內(nèi)部控制規(guī)范體系的內(nèi)容來看，需要對其可操作性進行進一步理論分析與解釋，并輔以實務解析，加之要求執(zhí)行的時間緊迫、任務繁重，因此，編寫出版一部有關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容體系理論和具有可操作性解釋的圖書是十分必要的。 本書在編寫過程中緊扣我國內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容體系，參考借鑒已出版有關(guān)著作內(nèi)容，堅持規(guī)范解釋與理論分析并重，突出操作流程框架內(nèi)容設計和案例分析講解，同時重點考慮了會計專業(yè)碩士（MPAcc）、審計專業(yè)碩士、資產(chǎn)評估專業(yè)碩士、工商管理碩士（MBA）等專業(yè)碩士內(nèi)部控制理論與實踐課程的教學計劃、教學大綱及專業(yè)教育規(guī)律要求及特點需要。本書可以作為會計專業(yè)碩士(MPAcc)、審計專業(yè)碩士、資產(chǎn)評估專業(yè)碩士、工商管理碩士(MBA)等專業(yè)碩士以及會計學、財務管理、審計學等財經(jīng)類專業(yè)本科及研究生內(nèi)部控制課程教材或參考資料使用。

內(nèi)部控制理論與實務-(第二版) 目錄

**章　總　論　　
**節(jié)　內(nèi)部控制概念　
第二節(jié)　內(nèi)部控制目標　
第三節(jié)　內(nèi)部控制要素

第二章　組織架構(gòu)　
**節(jié)　組織架構(gòu)概述　
第二節(jié)　組織架構(gòu)設計　　
第三節(jié)　組織架構(gòu)運行　
第四節(jié)　案例分析——從三株的衰微看企業(yè)組織架構(gòu)及運行規(guī)范　　

第三章　發(fā)展戰(zhàn)略　
**節(jié)　發(fā)展戰(zhàn)略概述　
第二節(jié)　發(fā)展戰(zhàn)略設計　　**章　總　論　　 **節(jié)　內(nèi)部控制概念　 第二節(jié)　內(nèi)部控制目標　 第三節(jié)　內(nèi)部控制要素 第二章　組織架構(gòu)　 **節(jié)　組織架構(gòu)概述　 第二節(jié)　組織架構(gòu)設計　　 第三節(jié)　組織架構(gòu)運行　 第四節(jié)　案例分析——從三株的衰微看企業(yè)組織架構(gòu)及運行規(guī)范　　 第三章　發(fā)展戰(zhàn)略　 **節(jié)　發(fā)展戰(zhàn)略概述　 第二節(jié)　發(fā)展戰(zhàn)略設計　　 第三節(jié)　發(fā)展戰(zhàn)略運行　　 第四節(jié)　案例分析——不同戰(zhàn)略,兩種命運:剖析萬科與金田的發(fā)展戰(zhàn)略　　 第四章　人力資源　 **節(jié)　人力資源概述　 第二節(jié)　人力資源引進與開發(fā)設計及運行　　 第三節(jié)　人力資源使用與退出設計及運行　 第四節(jié)　案例分析——沃爾瑪?shù)?ldquo;合伙制”人力資源管理　 第五章　社會責任　 **節(jié)　社會責任概述　 第二節(jié)　安全生產(chǎn)內(nèi)部控制設計及運行　 第三節(jié)　產(chǎn)品質(zhì)量內(nèi)部控制設計及運行　 第四節(jié)　環(huán)境保護與資源節(jié)約內(nèi)部控制設計及運行 　 第五節(jié)　促進就業(yè)與員工權(quán)益保護內(nèi)部控制設計及運行　 第六章　企業(yè)文化　　 **節(jié)　企業(yè)文化概述　 第二節(jié)　企業(yè)文化建設內(nèi)部控制制度設計及運行　 第三節(jié)　企業(yè)文化評估內(nèi)部控制設計及運行　 第四節(jié)　案例分析——松下:經(jīng)營之神的精髓　 第七章　資金活動　 **節(jié)　資金活動概述　　 第二節(jié)　籌資活動內(nèi)部控制設計及運行　 第三節(jié)　投資活動內(nèi)部控制設計及運行　 第四節(jié)　資金營運內(nèi)部控制設計及運行　 第五節(jié)　案例分析——千萬元 “小金庫”現(xiàn)形記　　 第八章　采購業(yè)務　 **節(jié)　采購業(yè)務概述　 第二節(jié)　采購業(yè)務內(nèi)部控制設計及運行　 第三節(jié)　付款業(yè)務內(nèi)部控制設計及運行　　 第四節(jié)　案例分析——價格高昂的贗品水晶燈掛進星龍灣大酒店　 第九章　資產(chǎn)管理　　 **節(jié)　資產(chǎn)管理概述　 第二節(jié)　存貨內(nèi)部控制設計及運行　　 第三節(jié)　固定資產(chǎn)內(nèi)部控制設計及運行　　 第四節(jié)　無形資產(chǎn)內(nèi)部控制設計及運行　 第五節(jié)　案例分析——YXY商場的無形資產(chǎn)內(nèi)部控制　 第十章　銷售內(nèi)部控制　　 **節(jié)　銷售內(nèi)部控制概述　 第二節(jié)　銷售業(yè)務內(nèi)部控制設計及運行　 第三節(jié)　收款業(yè)務內(nèi)部控制設計及運行　 第四節(jié)　案例分析——把脈銷售業(yè)務內(nèi)部控制　 第十一章　研究與開發(fā) **節(jié)　研究與開發(fā)概述　　 第二節(jié)　立項與研究內(nèi)部控制設計及運行　 第三節(jié)　開發(fā)與保護內(nèi)部控制設計及運行　 第十二章　工程項目　 **節(jié)　工程項目概述 第二節(jié)　工程立項內(nèi)部控制設計及運行　 第三節(jié)　工程招標內(nèi)部控制設計及運行　　 第四節(jié)　工程造價內(nèi)部控制設計及運行　　 第五節(jié)　工程建設內(nèi)部控制設計及運行　 第六節(jié)　工程驗收內(nèi)部控制設計及運行　 第七節(jié)　案例分析——是優(yōu)良工程,還是虛假工程　　 第十三章　擔保業(yè)務　　 **節(jié)　擔保業(yè)務概述　 第二節(jié)　調(diào)查評估與審批內(nèi)部控制設計及運行　 第三節(jié)　執(zhí)行與監(jiān)控內(nèi)部控制設計及運行　 第四節(jié)　案例分析——新疆屯河違規(guī)擔！ 第十四章　業(yè)務外包　　 **節(jié)　業(yè)務外包概述　 第二節(jié)　承包方選擇內(nèi)部控制設計及運行 第三節(jié)　業(yè)務外包實施內(nèi)部控制設計及運行 第四節(jié)　案例分析——海信、科龍“并非外包的外包”　 第五節(jié)　案例分析——虧在選錯承包方　 第六節(jié)　案例分析——制定外包策略應慎之又慎　 第十五章　財務報告　　 **節(jié)　財務報告概述　 第二節(jié)　財務報告編制內(nèi)部控制設計及運行　 第三節(jié)　財務報告對外提供內(nèi)部控制設計及運行　 第四節(jié)　財務報告分析利用內(nèi)部控制設計及運行　 第五節(jié)　案例分析——藍田股份:瞞天過海偽造公文　 第十六章　全面預算　 **節(jié)　全面預算概述　　 第二節(jié)　預算編制內(nèi)部控制設計及運行　　 第三節(jié)　預算執(zhí)行內(nèi)部控制設計及運行　　 第四節(jié)　預算考核內(nèi)部控制設計及運行　 第五節(jié)　案例分析——大亞灣核電站預算管理　　 第十七章　合同管理　　 **節(jié)　合同管理概述　 第二節(jié)　合同訂立內(nèi)部控制設計及運行　 第三節(jié)　合同履行內(nèi)部控制設計及運行　　 第四節(jié)　案例分析——百成公司合同 第十八章　內(nèi)部信息傳遞　　 第十九章　信息系統(tǒng)　　 **節(jié)　信息系統(tǒng)概述　　 第二節(jié)　信息系統(tǒng)開發(fā)內(nèi)部控制設計及運行　　 第三節(jié)　信息系統(tǒng)運行與維護內(nèi)部控制設計及運行　　 第四節(jié)　案例分析——鐵道財務會計管理信息系統(tǒng)　　 第二十章　內(nèi)部控制評價　　 **節(jié)　內(nèi)部控制評價概述　 第二節(jié)　內(nèi)部控制評價內(nèi)容　　 第三節(jié)　內(nèi)部控制評價的程序　 第四節(jié)　內(nèi)部控制缺陷的認定　 第五節(jié)　內(nèi)部控制評價報告　　 第二十一章　內(nèi)部控制審計　 **節(jié)　內(nèi)部控制審計概述　　 第二節(jié)　計劃審計工作　 第三節(jié)　實施審計工作　 第四節(jié)　評價內(nèi)部控制缺陷　　 第五節(jié)　完成審計工作　 第六節(jié)　出具審計報告　　 第七節(jié)　審計工作底稿　　 第二十二章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 **節(jié) 概述 第二節(jié) 風險評估 第三節(jié) 控制方法 第四節(jié) 單位層面內(nèi)部控制 第五節(jié) 業(yè)務層面內(nèi)部控制 附 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表及其填表說明 主要參考文獻　信息
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