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新企業(yè)稅收政策講解系列叢書新稅法下企業(yè)納稅籌劃(第6版) 版權(quán)信息
- ISBN:9787121361692
- 條形碼:9787121361692 ; 978-7-121-36169-2
- 裝幀:簡裝本
- 冊數(shù):暫無
- 重量:暫無
- 所屬分類:>>
新企業(yè)稅收政策講解系列叢書新稅法下企業(yè)納稅籌劃(第6版) 本書特色
本書根據(jù)*的稅收政策論述了企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃,闡述了企業(yè)融資決策、投資決策、分立合并、海外投資等主要經(jīng)營環(huán)節(jié)的納稅籌劃,介紹了物流企業(yè)、金融企業(yè)、餐飲企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)和出版企業(yè)等典型行業(yè)的納稅籌劃。本書列舉了 200 多個納稅籌劃經(jīng)典案例以及 500 多個納稅籌劃法律文件,可謂是納稅人進行納稅籌劃的“寶典”。自本書第 5 版出版以來,《中華人民共和國個人所得稅法》進行了重大修訂,向分類綜合所得稅制邁出了重要的一步。我國針對小型微利企業(yè)推出了一系列稅收優(yōu)惠政策,增值稅稅率進一步降低,國家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局實現(xiàn)了合并。為了反映稅收政策的*變化,本書第 6 版對大部分納稅籌劃方案進行了修改和完善,刪除了已經(jīng)失效的稅收政策,增加了針對*稅收政策進行納稅籌劃的方法。本書主要介紹了企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃,闡述了企業(yè)主要經(jīng)營環(huán)節(jié)的納稅籌劃,介紹了物流企業(yè)、金融企業(yè)、餐飲企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)等行業(yè)的納稅籌劃。第六版修訂,主要修改以下三個方面:*,個人所得稅等政策發(fā)生了較大變化,書中所涉及的內(nèi)容需要更新并增加新的案例;第二,營改增全面落實,所有涉及營改增的內(nèi)容全面清除;第三,加入了互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)容。
新企業(yè)稅收政策講解系列叢書新稅法下企業(yè)納稅籌劃(第6版) 內(nèi)容簡介
本書根據(jù)很新的稅收政策論述了企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃,闡述了企業(yè)融資決策、投資決策、分立合并、海外投資等主要經(jīng)營環(huán)節(jié)的納稅籌劃,介紹了物流企業(yè)、金融企業(yè)、餐飲企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)和出版企業(yè)等典型行業(yè)的納稅籌劃。本書列舉了 200 多個納稅籌劃經(jīng)典案例以及 500 多個納稅籌劃法律文件,可謂是納稅人進行納稅籌劃的“寶典”。自本書第 5 版出版以來,《中華人民共和國個人所得稅法》進行了重大修訂,向分類綜合所得稅制邁出了重要的一步。我國針對小型微利企業(yè)推出了一系列稅收優(yōu)惠政策,增值稅稅率進一步降低,國家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局實現(xiàn)了合并。為了反映稅收政策的很新變化,本書第 6 版對大部分納稅籌劃方案進行了修改和完善,刪除了已經(jīng)失效的稅收政策,增加了針對很新稅收政策進行納稅籌劃的方法。本書主要介紹了企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃,闡述了企業(yè)主要經(jīng)營環(huán)節(jié)的納稅籌劃,介紹了物流企業(yè)、金融企業(yè)、餐飲企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)等行業(yè)的納稅籌劃。第六版修訂,主要修改以下三個方面:,個人所得稅等政策發(fā)生了較大變化,書中所涉及的內(nèi)容需要更新并增加新的案例;第二,營改增全面落實,所有涉及營改增的內(nèi)容全面清除;第三,加入了互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)容。
新企業(yè)稅收政策講解系列叢書新稅法下企業(yè)納稅籌劃(第6版) 目錄
1.利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)進行納稅籌劃 ......................................................................................... 1
2.利用利潤轉(zhuǎn)移進行納稅籌劃 ......................................................................................... 4
3.利用固定資產(chǎn)加速折舊進行納稅籌劃 ......................................................................... 5
4.將利息變其他支出進行納稅籌劃 ............................................................................... 11
5.企業(yè)捐贈中的納稅籌劃 ............................................................................................... 14
6.企業(yè)股權(quán)投資中的納稅籌劃 ....................................................................................... 18
7.預繳企業(yè)所得稅中的納稅籌劃 ................................................................................... 21
8.利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃 ............................................................................... 22
9.利用個人接受捐贈免稅政策進行納稅籌劃 ............................................................... 24
10.固定資產(chǎn)修理中的納稅籌劃 ..................................................................................... 25
11.恰當選擇享受優(yōu)惠政策的起始年度進行納稅籌劃 .................................................. 27
12.利用國債利息免稅的優(yōu)惠政策進行納稅籌劃 ......................................................... 29
13.利用小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠政策進行納稅籌劃 ................................................. 31
第 2 章 個人所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃 .......................................................................... 35
1.充分利用專項扣除的納稅籌劃 ................................................................................... 35
2.充分利用專項附加扣除的納稅籌劃 ........................................................................... 37
3.外籍人員充分利用各項優(yōu)惠的納稅籌劃 ................................................................... 40
4.工資與公益捐贈的納稅籌劃 ....................................................................................... 44
5.年終獎與股票期權(quán)所得的納稅籌劃 ........................................................................... 45
6.勞務(wù)報酬所得的納稅籌劃 ........................................................................................... 51
7.稿酬與特許權(quán)使用費所得的納稅籌劃 ....................................................................... 55
8.經(jīng)營所得的納稅籌劃 ................................................................................................... 57
9.不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃 ....................................................................................... 61
10.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃 ......................................................................................... 65
11.股息與財產(chǎn)租賃所得的納稅籌劃 ............................................................................. 67
第 3 章 增值稅制度下企業(yè)的納稅籌劃 ................................................................................. 70
1.選擇納稅人身份的納稅籌劃 ....................................................................................... 70
新稅法下企業(yè)納稅籌劃(第 6 版)
VI
2.巧選供貨人類型以降低增值稅負擔 ........................................................................... 74
3.兼營銷售的納稅籌劃 ................................................................................................... 76
4.利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策進行納稅籌劃 ....................................................................... 77
5.折扣銷售中的納稅籌劃 ............................................................................................... 79
6.將實物折扣變成價格折扣進行納稅籌劃 ................................................................... 81
7.銷售折扣中的納稅籌劃 ............................................................................................... 82
8.利用不同的促銷方式進行納稅籌劃 ........................................................................... 83
9.分立公司、抵扣進項稅額 ........................................................................................... 85
10.充分利用農(nóng)產(chǎn)品免稅政策進行納稅籌劃 ................................................................. 86
11.巧用起征點進行納稅籌劃 ......................................................................................... 88
12.增值稅結(jié)算方式的納稅籌劃 ..................................................................................... 90
13.利用資產(chǎn)重組不征增值稅政策 ................................................................................. 91
第 4 章 消費稅制度下企業(yè)的納稅籌劃 ................................................................................. 96
1.征收范圍的納稅籌劃 ................................................................................................... 96
2.計稅依據(jù)的納稅籌劃 ................................................................................................... 97
3.利用生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)納稅的規(guī)定進行納稅籌劃 ........................................................... 98
4.利用連續(xù)生產(chǎn)不納稅的規(guī)定進行納稅籌劃 ............................................................. 100
5.利用外購已稅消費品可以扣除的規(guī)定進行納稅籌劃 ............................................. 100
6.利用委托加工由受托方收稅的規(guī)定進行納稅籌劃 ................................................. 102
7.兼營行為的納稅籌劃 ................................................................................................. 105
8.白酒消費稅*低計稅價格的納稅籌劃 ..................................................................... 106
9.利用聯(lián)合企業(yè)的納稅籌劃 ......................................................................................... 108
10.出口應(yīng)稅消費品的納稅籌劃 .................................................................................... 111
11.以外匯結(jié)算應(yīng)稅消費品的納稅籌劃 ....................................................................... 112
12.利用臨界點進行納稅籌劃 ....................................................................................... 113
13.包裝物的納稅籌劃 ................................................................................................... 114
14.自產(chǎn)自用消費品的納稅籌劃 ................................................................................... 116
15.包裝方式的納稅籌劃 ............................................................................................... 118
第 5 章 企業(yè)營改增的納稅籌劃 .......................................................................................... 120
1.選擇小規(guī)模納稅人身份 ............................................................................................. 120
2.分立企業(yè)成為小規(guī)模納稅人 ..................................................................................... 122
3.公共交通運輸服務(wù)企業(yè)選用簡易計稅方法 ............................................................. 122
4.動漫企業(yè)選用簡易計稅方法 ..................................................................................... 123
5.其他企業(yè)選用簡易計稅方法 ..................................................................................... 124
6.利用免稅親屬轉(zhuǎn)贈住房進行納稅籌劃 ..................................................................... 125
7.利用贍養(yǎng)關(guān)系免稅進行納稅籌劃 ............................................................................. 127
8.利用遺贈免稅進行納稅籌劃 ..................................................................................... 128
目錄
VII
9.持有滿 2 年后再轉(zhuǎn)讓住房 ......................................................................................... 129
10.通過抵押貸款延遲辦理房產(chǎn)過戶 .........................
新企業(yè)稅收政策講解系列叢書新稅法下企業(yè)納稅籌劃(第6版) 作者簡介
翟繼光,男,1979年1月生,漢族,江蘇省徐州市銅山縣人,哲學學士,法學博士,中國政法大學民商經(jīng)濟法學院副教授,碩士生導師。1997年考入北京大學哲學系,2001年獲得哲學學士學位。同年考入北京大學法學院,2006年獲得法學博士學位。兼任北京大學財經(jīng)法研究中心民營企業(yè)稅法研究室主任,《法制日報》、《第一財經(jīng)日報》特邀評論員。
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