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風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制理論與實(shí)踐 版權(quán)信息
- ISBN：9787521804850
- 條形碼：9787521804850 ; 978-7-5218-0485-0
- 裝幀：一般銅版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制理論與實(shí)踐 本書特色
在過去十年時(shí)間里，我目睹了很多企業(yè)在開展風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制過程中取得成功，目睹了很多企業(yè)在這個(gè)過程中遭遇挫折，也目睹了風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的內(nèi)涵和范圍的不斷發(fā)展和演化。時(shí)至今日，很多企業(yè)管理者仍對風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的工作目標(biāo)、對企業(yè)價(jià)值貢獻(xiàn)缺乏正確認(rèn)識，很多從業(yè)人員對風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的實(shí)際執(zhí)行方法和具體實(shí)施步驟未能完全掌握。 基于此種考慮，本書對風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的理論與實(shí)踐進(jìn)行了全方位的介紹，包括理論演進(jìn)、國內(nèi)外監(jiān)管要求、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對、內(nèi)部控制體系建設(shè)和評估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制等，對公司層面和業(yè)務(wù)層面的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及對應(yīng)的內(nèi)控措施等進(jìn)行詳細(xì)描述。 希望本書能夠幫助讀者全方面了解風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作開展的全過程，也希望從事風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作實(shí)踐的各位讀者在書中找到可以遵循風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的詳細(xì)步驟，從而對各企業(yè)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作有所裨益。
風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制理論與實(shí)踐 內(nèi)容簡介
本書總結(jié)了風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方面*新合規(guī)要求和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。理論篇對國內(nèi)外*新風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控法規(guī)及相關(guān)研究進(jìn)行解讀和介紹，包括2013年版內(nèi)部控制框架、2017年版企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架、ISO2014年合規(guī)管理體系指南、2018年風(fēng)險(xiǎn)管理指南、2018年中央企業(yè)合規(guī)管理指引等？偨Y(jié)了國內(nèi)企業(yè)風(fēng)控管理方面存在的問題和未來發(fā)展趨勢。本書從國內(nèi)企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的*佳實(shí)踐出發(fā)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際系統(tǒng)詳細(xì)地介紹了風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)間的聯(lián)系，介紹了開展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的具體程序和方法，包含了整體規(guī)劃、制度全生命周期管理、風(fēng)控手冊及報(bào)告編寫、風(fēng)險(xiǎn)識別評估、企業(yè)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)控制、內(nèi)控評價(jià)檢查、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控與預(yù)警，以及風(fēng)控信息化等各個(gè)主要環(huán)節(jié)，并結(jié)合實(shí)際工作中企業(yè)成功和失敗的具體案例介紹，以期為企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作提供具體有效的指導(dǎo)。
風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制理論與實(shí)踐 目錄
**章 風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制概述
**節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理
一、風(fēng)險(xiǎn)的概念
二、風(fēng)險(xiǎn)的分類
三、風(fēng)險(xiǎn)管理理論的演進(jìn)
四、2017年版企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架
第二節(jié) 內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的概念
二、內(nèi)部控制的重要性
三、內(nèi)部控制的基本原則
四、內(nèi)部控制發(fā)展歷程
五、2013年版內(nèi)部控制框架
六、內(nèi)部控制局限性
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理
一、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)系
二、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理的關(guān)系
三、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系
四、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)的關(guān)系
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)
一、安然事件
二、《薩班斯—奧克斯利法案》簡介
三、我國風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制規(guī)范的演進(jìn)
四、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》主要內(nèi)容
五、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》主要內(nèi)容
六、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》應(yīng)用指引主要內(nèi)容
第五節(jié) 中國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的現(xiàn)狀和未來
一、中國企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
二、中國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作中存在的問題
三、中國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的未來發(fā)展
第二章 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè)
**節(jié) 總體規(guī)劃
一、前期分析調(diào)研
二、主要工作難點(diǎn)分析
三、實(shí)施原則
四、啟動(dòng)會(huì)
第二節(jié) 組織架構(gòu)搭建
一、組織架構(gòu)概述
二、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控組織架構(gòu)
三、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控部門職責(zé)
四、對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控部門定位的思考
第三節(jié) 制度體系建設(shè)
一、制度的概述
二、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度體系構(gòu)成
三、制度管理
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控手冊編制
一、風(fēng)險(xiǎn)管理手冊和內(nèi)部控制手冊概述
二、集團(tuán)型企業(yè)內(nèi)部控制手冊類型
三、內(nèi)部控制手冊的展現(xiàn)形式
第三章
風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和應(yīng)對
**節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別
一、風(fēng)險(xiǎn)識別的概念
二、風(fēng)險(xiǎn)識別的程序
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估
一、根本原因分析
二、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性
三、風(fēng)險(xiǎn)影響程度
四、風(fēng)險(xiǎn)評級
五、風(fēng)險(xiǎn)熱力圖
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
一、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度
二、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略
三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對有效性評估
四、風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)新
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
一、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警概述
二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建立
三、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系概述
四、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系建設(shè)路徑
五、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的拓展應(yīng)用
第四章 公司層面控制
**節(jié) 組織架構(gòu)的內(nèi)部控制
一、治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)
二、組織架構(gòu)的責(zé)權(quán)分配
三、組織架構(gòu)的內(nèi)部控制
第二節(jié) 企業(yè)戰(zhàn)略的內(nèi)部控制
一、戰(zhàn)略的概述
二、戰(zhàn)略管理的理論研究
三、戰(zhàn)略管理的內(nèi)部控制
第三節(jié) 人力資源的內(nèi)部控制
一、人力資源的引進(jìn)與開發(fā)
二、人力資源的約束與激勵(lì)
三、薪酬福利管理
四、人力資源的使用與退出
五、員工檔案管理
第四節(jié) 社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部控制
一、安全生產(chǎn)
二、質(zhì)量管理
三、節(jié)能環(huán)保
四、促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)
第五節(jié) 企業(yè)文化的內(nèi)部控制
第五章
業(yè)務(wù)層面控制
**節(jié) 資金管理的內(nèi)部控制
一、籌資
二、資金營運(yùn)
三、金融衍生業(yè)務(wù)
四、擔(dān)保業(yè)務(wù)
第二節(jié) 投資管理的內(nèi)部控制
一、投資方案與決策
二、投資執(zhí)行
三、投資企業(yè)管理
四、投資后評價(jià)
第三節(jié) 采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
一、采購計(jì)劃
二、供應(yīng)商管理
三、采購執(zhí)行與驗(yàn)收
四、采購付款
五、業(yè)務(wù)外包
第四節(jié) 生產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
一、生產(chǎn)計(jì)劃
二、生產(chǎn)運(yùn)行
三、生產(chǎn)監(jiān)督
四、生產(chǎn)成本
第五節(jié) 存貨管理的內(nèi)部控制
一、入庫管理
二、庫存管理
三、出庫管理
四、存貨處置
五、物流運(yùn)輸
第六節(jié) 銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
一、銷售計(jì)劃
二、客戶管理
三、銷售定價(jià)
四、銷售渠道管理
五、收款管理
六、客戶服務(wù)
第七節(jié) 研究與開發(fā)的內(nèi)部控制
一、立項(xiàng)與研發(fā)計(jì)劃
二、技術(shù)及產(chǎn)品應(yīng)用
三、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)
第八節(jié) 工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制
一、工程立項(xiàng)
二、工程招標(biāo)
三、工程建設(shè)
四、工程驗(yàn)收與竣工決算
第九節(jié) 資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
一、固定資產(chǎn)管理
二、在建工程
三、無形資產(chǎn)管理
第十節(jié) 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制
一、全面預(yù)算
二、稅務(wù)管理
三、會(huì)計(jì)核算
四、財(cái)務(wù)報(bào)告
五、成本與費(fèi)用管理
六、關(guān)聯(lián)交易
第十一節(jié) 法律事務(wù)的內(nèi)部控制
一、合同管理
二、糾紛與訴訟管理
第十二節(jié) 信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制
一、信息系統(tǒng)規(guī)劃
二、信息系統(tǒng)開發(fā)
三、信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)
四、信息安全
第十三節(jié) 綜合管理
一、綜合辦公
二、制度管理
三、信息傳遞
四、保密管理
第六章 內(nèi)部控制評價(jià)
**節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)概述
一、內(nèi)部控制評價(jià)的目標(biāo)
二、內(nèi)部控制評價(jià)的主體
三、內(nèi)部控制評價(jià)的范圍
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)程序和方法
一、內(nèi)部控制評價(jià)程序
二、內(nèi)部控制評價(jià)方法
三、內(nèi)部控制評價(jià)檢查內(nèi)容
四、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定
五、內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿
六、內(nèi)部控制成熟度評價(jià)
第七章 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的信息化
**節(jié) 風(fēng)控信息化的重要性
一、風(fēng)控信息化的內(nèi)在需求
二、外部監(jiān)管要求
第二節(jié) 風(fēng)控信息化建設(shè)
一、風(fēng)控信息化應(yīng)注意的問題
二、風(fēng)控信息化平臺建設(shè)的目標(biāo)
三、風(fēng)控信息化的基礎(chǔ)和前提
四、風(fēng)控信息化的具體內(nèi)容
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控應(yīng)用軟件
一、風(fēng)控信息化軟件應(yīng)用現(xiàn)狀
二、國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控信息化現(xiàn)狀
三、SAP GRC系統(tǒng)功能和模塊介紹
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風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制理論與實(shí)踐 相關(guān)資料
“風(fēng)險(xiǎn)”是一個(gè)天天講、月月講、年年講，不出事就沒人往心里去的話題；“控制”是一個(gè)會(huì)上說、報(bào)告說、總結(jié)說，一落實(shí)下去就漏洞百出的事情。風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的落實(shí)，需要大家從內(nèi)心深處保持足夠的重視。 —— 王天澤 德勤中國風(fēng)險(xiǎn)咨詢主管合伙人 當(dāng)前大變革時(shí)代下，風(fēng)險(xiǎn)防控已成為企業(yè)發(fā)展的“必修課”。本書是作者多年風(fēng)控實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的體會(huì)和總結(jié)，并融合了*的合規(guī)監(jiān)管要求，對于企業(yè)構(gòu)建務(wù)實(shí)可行、與時(shí)俱進(jìn)的風(fēng)控體系具有較強(qiáng)的參考意義。 —— 胡為民 深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司董事長 作者在中國大型企業(yè)從事風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制多年，是擁有豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士。本書內(nèi)容涵蓋從理論到實(shí)踐的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制過程，對于該領(lǐng)域的從業(yè)者和想了解該領(lǐng)域工作的人來說，都是非常有價(jià)值的。 —— Derek Baillieu 中國化工前首席風(fēng)險(xiǎn)官，加拿大鋁業(yè)前總審計(jì)師
風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制理論與實(shí)踐 作者簡介
李健 清華大學(xué)經(jīng)管學(xué)院企業(yè)戰(zhàn)略與創(chuàng)新系博士，瑞士圣加倫大學(xué)訪問學(xué)者，國際注冊內(nèi)控師，高級經(jīng)濟(jì)師。2009年開始從事風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作，現(xiàn)任世界五百強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作負(fù)責(zé)人。 負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系搭建 、風(fēng)險(xiǎn)識別和評估 、試點(diǎn)及推廣項(xiàng)目，以及全系統(tǒng)的內(nèi)部控制評價(jià)檢查工作；國際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)（ICI）中國總部高級顧問，對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制都具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和較深的理論知識。
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