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老齡化背景下養(yǎng)老金信托法律制度研究

老齡化背景下養(yǎng)老金信托法律制度研究

作者：陳雪萍
出版社：中國社會科學(xué)出版社出版時間：2021-05-01
開本： 其他 頁數(shù)： 381
本類榜單：法律銷量榜
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老齡化背景下養(yǎng)老金信托法律制度研究 版權(quán)信息

  • ISBN：9787520380621
  • 條形碼：9787520380621 ; 978-7-5203-8062-1
  • 裝幀：一般膠版紙
  • 冊數(shù)：暫無
  • 重量：暫無
  • 所屬分類：>

老齡化背景下養(yǎng)老金信托法律制度研究 本書特色

本書探討信托法之于養(yǎng)老基金的作用，從而為調(diào)控養(yǎng)老金計劃之行為提供合適的框架；研究養(yǎng)老金信托之制度基礎(chǔ)，溯源羅馬法信托，化解“所有權(quán)分離”與我國民法理論之抵觸；比較分析養(yǎng)老金信托之于普通信托之獨特特征，分析我國養(yǎng)老金信托的受托模式即企業(yè)年金理事會和法人受托機構(gòu)之缺罅以及具體原因，通過相關(guān)法律法規(guī)的進一步細化，以彌補之，確立養(yǎng)老金信托受托模式之具體選擇標(biāo)準(zhǔn)；比較國外信息披露制度，借鑒其有益的經(jīng)驗，健全我國養(yǎng)老金信托信息披露制度；研究受托人制度，借鑒美國ERISA中受托人信義義務(wù)規(guī)制機制，探討“為全體受益人的*佳利益”的忠誠義務(wù)之內(nèi)涵，分析管理“利益沖突”的信義義務(wù)機制的功能，確定受托人信義義務(wù)的具體內(nèi)涵和判斷標(biāo)準(zhǔn)，并在立法中明確規(guī)定：通過研究英美信義義務(wù)對受托人權(quán)力之控制，完善我國受托人權(quán)力之控制機制，對受托人施以嚴格的忠實、謹慎義務(wù)以進行事前的預(yù)防，確立資產(chǎn)管理人和投資顧問之法律地位以及承擔(dān)信義義務(wù)之相對人；探討社會責(zé)任投資背景下的信義義務(wù)具體內(nèi)涵。

老齡化背景下養(yǎng)老金信托法律制度研究 內(nèi)容簡介

高齡化來襲，養(yǎng)老金供給將更多依賴私人養(yǎng)老金計劃。養(yǎng)老金改革為 “十九大”和“十九屆四中全會”所重點關(guān)注，企業(yè)和個人養(yǎng)老金計劃為改革之重要角色，此類私人養(yǎng)老金以信托模式運作。本書探掘信托法之于私人養(yǎng)老金的作用、養(yǎng)老金信托之制度基礎(chǔ)、內(nèi)在機理、獨特特征，研究養(yǎng)老金信托良好治理之基本理論問題；探討?zhàn)B老金受托人信義義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)之演進、信義義務(wù)機制、各方當(dāng)事人行為規(guī)則、歸復(fù)信托制度、利益沖突解決規(guī)則以及“還原理論”、“推定信托”“訴訟救濟”等制度，研究養(yǎng)老金信托運作規(guī)范和監(jiān)管調(diào)控機制，為我國《養(yǎng)老金信托法》的制定提供理論依據(jù)，為我國私人養(yǎng)老金信托制度之構(gòu)筑提供技術(shù)支持。

老齡化背景下養(yǎng)老金信托法律制度研究 目錄

導(dǎo)論
一 研究的背景
二 研究的現(xiàn)實意義和理論意義
三 研究現(xiàn)狀述評
四 研究內(nèi)容、研究方法、突出特色和主要建樹
五 學(xué)術(shù)價值和應(yīng)用價值

**章 私人養(yǎng)老金計劃的目標(biāo)：退休老齡人的經(jīng)濟保障
**節(jié) 私人養(yǎng)老金發(fā)展的現(xiàn)實需要
一 老齡人的經(jīng)濟困境
二 老齡人經(jīng)濟保障的路徑
三 私人養(yǎng)老金發(fā)展的動因
第二節(jié) 私人養(yǎng)老金的一般性質(zhì)
一 私人養(yǎng)老金的概念內(nèi)涵
二 私人養(yǎng)老金的本質(zhì)特征
三 私人養(yǎng)老金計劃的類型
四 私人養(yǎng)老金的信托運作

第二章 養(yǎng)老金信托之制度基礎(chǔ)：所有權(quán)分離理論
**節(jié) 養(yǎng)老金信托構(gòu)造的理論
一 何為信托
二 信托所有權(quán)分離制度的羅馬法溯源
三 何為養(yǎng)老金信托
第二節(jié) 養(yǎng)老金信托權(quán)利之本質(zhì)
一 養(yǎng)老金信托資產(chǎn)之歸屬
二 養(yǎng)老金利益與債權(quán)人之剝離
三 養(yǎng)老金信托受益人權(quán)利之本質(zhì)
第三節(jié) 信托財產(chǎn)之獨立性
一 養(yǎng)老金信托財產(chǎn)之移轉(zhuǎn)
二 養(yǎng)老金信托財產(chǎn)獨立之功能

第三章 信托法之于養(yǎng)老金的作用：為調(diào)控養(yǎng)老金計劃之行為提供合適的框架
**節(jié) 養(yǎng)老金計劃何以信托
一 信托在養(yǎng)老金領(lǐng)域的優(yōu)勢
二 養(yǎng)老金信托的法律架構(gòu)
第二節(jié) 養(yǎng)老金信托有別于私益信托
一 信托法的社會性之于養(yǎng)老金的意義
二 普通信托法抑或養(yǎng)老金信托法的調(diào)整
三 養(yǎng)老金基金剩余分配歸復(fù)信托的適用
第三節(jié) 作為治理結(jié)構(gòu)的信托
一 作為信托的養(yǎng)老金計劃
二 養(yǎng)老金治理中受托人之定位
三 養(yǎng)老金信托信義關(guān)系規(guī)則
四 養(yǎng)老金計劃的管理

第四章 養(yǎng)老金信托之法律關(guān)系：人與養(yǎng)老金基金的關(guān)系
**節(jié) 養(yǎng)老金信托法律關(guān)系之構(gòu)造
一 養(yǎng)老金信托法律關(guān)系的內(nèi)涵
二 養(yǎng)老金信托法律關(guān)系的結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 養(yǎng)老金信托法律關(guān)系之特質(zhì)
一 養(yǎng)老金信托法律關(guān)系中法律調(diào)控的獨特性
二 養(yǎng)老金信托法律關(guān)系中權(quán)利義務(wù)配置的特殊性
第三節(jié) 養(yǎng)老金信托的設(shè)立、修改和終止
一 養(yǎng)老金信托的設(shè)立
二 養(yǎng)老金信托的修改
三 養(yǎng)老金信托的終止
第四節(jié) 養(yǎng)老金信托法律關(guān)系主體的權(quán)利義務(wù)
一 雇主的權(quán)利和義務(wù)
……
第五章 養(yǎng)老金信托的受托人制度：受托人權(quán)力之衡平
第六章 養(yǎng)老金信托之治理：恰當(dāng)管理的需要
第七章 養(yǎng)老金信托的事前預(yù)防機制和事后救濟機制：受托人監(jiān)控機制
第八章 養(yǎng)老金信托調(diào)控監(jiān)管制度及養(yǎng)老金信托立法：有效運作的保障
結(jié)語
參考文獻
后記
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老齡化背景下養(yǎng)老金信托法律制度研究 節(jié)選

　　《老齡化背景下養(yǎng)老金信托法律制度研究》：　　養(yǎng)老金計劃以信托的方式設(shè)立，受托人負有信托財產(chǎn)的保值增值和管理的責(zé)任。確切地說，受托人須決定如何投資養(yǎng)老金計劃資產(chǎn)，須將發(fā)起人公司的出資計劃付諸實現(xiàn)。這些權(quán)力與養(yǎng)老金計劃規(guī)模、赤字結(jié)合意味著養(yǎng)老金計劃受托人的行為對養(yǎng)老金計劃成員（受益人）以及發(fā)起人的價值和行為具有重要的意義！　⊥ㄟ^集體協(xié)商的養(yǎng)老金計劃幾乎總是涉及信托的要素。除了由雇主直接購買保險的情形，基金的積累和開支是為某些人而不是贈與人的利益。根據(jù)法律的運作，信托蘊含在那種關(guān)系中，盡管采用了組織設(shè)計和技巧，然而，現(xiàn)在大多數(shù)養(yǎng)老金計劃顯然根據(jù)雇傭法或勞動法的規(guī)定來準(zhǔn)備的，養(yǎng)老金計劃通過明示信托而運作。由雇主進行出資，也可以由雇員或不由雇員出資，由受托人為雇員的利益分配既定收益！　○B(yǎng)老金法中規(guī)定了受托人的權(quán)利和義務(wù)，除了合同的安排，需要適用信托法的規(guī)則。產(chǎn)生于信義關(guān)系的規(guī)則具有重要的意義，這些規(guī)則需要受托人個人公正地對待信托利益的分配，忠誠地管理信托，將其所獲得的所有信息向受益人進行披露，包括保護信托所必要的、信托基金的保值增值措施，實現(xiàn)信托的明示目的，禁止信托基金的浪費、損害或個人攫取等信息。他們需要努力為受益人的利益服務(wù)，其服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)超過了普通商事交易的要求。他們將信托道德內(nèi)涵引入受托人的法定義務(wù)中，顯然，信托的基本規(guī)則適用于這種計劃，這種基金被認為是相當(dāng)神圣的。在養(yǎng)老金治理中，不恰當(dāng)?shù)墓芾碣M用是不允許的。法律、法規(guī)和計劃文件規(guī)定雇員成員根據(jù)雇員出資比例獲得福利，受托人濫用信托基金構(gòu)成犯罪，需要承擔(dān)刑事責(zé)任。信義關(guān)系對道德行為施加了義務(wù)，一種保護、維護和增加受益人利益的積極義務(wù)、為受益人的利益提起訴訟、及時披露信托事務(wù)管理狀況以及避免利益沖突等，受益人可以強制執(zhí)行這些信義義務(wù)。為了避免“禁止永續(xù)規(guī)則”的適用，養(yǎng)老金信托被有的學(xué)者稱為“受益慈善信托”，養(yǎng)老金信托具有慈善或公共目的，不是為雇主出資者的個人利益。①　　信托在其歷史發(fā)展的過程中受到一些限制性規(guī)則的限制，這些規(guī)則直到今日尚在適用。反永續(xù)規(guī)則要求賦予受益人財產(chǎn)上的權(quán)利持續(xù)存在到設(shè)立信托時*后一個受益人死亡后若干年，隨后信托終止。同樣信托收益的累積也有時效的限制，雖然這些規(guī)則隨著時代的變遷發(fā)生各種變化但仍然適用于信托關(guān)系。在美國，雖然有24個州的立法免除了養(yǎng)老金信托中適用反永續(xù)規(guī)則，但對養(yǎng)老金信托中反收益累積規(guī)則的免除少有規(guī)定！　〗故芤嫒瞬淮_定規(guī)則要求受益人必須是可以確定和識別的，不同于慈善信托。由于養(yǎng)老金信托的受益人是變動的群體，通常在特定時期享有利益，這種信托與受益人確定性規(guī)則有一定沖突。在美國，許多州已免除了養(yǎng)老金信托中受益人確定性的要件。　　許多法律對信托投資加以限制，*初是限制投資的類型，對可投資的類型進行了列舉：政府證券、初級抵押、一些公司債券，但不包括公司股票。在美國有的州擴大投資范圍，允許投資一些股票。另外，受托人可以以一位謹慎的人對投資自己的基金那樣進行投資，謹慎人理論幾乎普遍被接受。受托人可利用共同信托基金分散風(fēng)險，還可購買投資公司的股票進行投資！　⌒磐形募梢(guī)定個人權(quán)利，將某類個人權(quán)利授予某人以決定信托財產(chǎn)的歸屬是可能的。此類個人權(quán)利與信義權(quán)力有所不同，權(quán)利的持有人并沒有義務(wù)行使或保留它。在信托文件中一個公司被賦予了對處理養(yǎng)老基金所產(chǎn)生的剩余享有“絕對的自由裁量權(quán)”，那么，此公司被認為僅享有個人權(quán)力而非信義權(quán)力①。但事實上，受托人須以信義人的資格行事。主張此權(quán)力為個人權(quán)力的法理是公司有權(quán)以其絕對的自由裁量權(quán)來決定如何使用養(yǎng)老基金產(chǎn)生的那筆剩余財產(chǎn)，而不是要求其處理該財產(chǎn)時必須在信義義務(wù)的框架內(nèi)行事。然而，事實上，管理信托基金的受托人必須作為信義人行事，因此，需要證明認定受托人不可能以純個人資格行事！　　

老齡化背景下養(yǎng)老金信托法律制度研究 作者簡介

　　陳雪萍，1965年12月生，女，湖北應(yīng)城市人，中南民族大學(xué)法學(xué)院教授，法學(xué)博士，牛津大學(xué)、休斯頓大學(xué)、中國社會科學(xué)院等訪問學(xué)者。中國商法學(xué)會常務(wù)理事、信托法專業(yè)委員會副主任；中國行為法學(xué)會理事，中國養(yǎng)老金融50人論壇特邀研究員；湖北省商法學(xué)研究會常務(wù)理事；中南財經(jīng)政法大學(xué)資本市場法治研究中心學(xué)術(shù)顧問。曾任牛津大學(xué)“高級財產(chǎn)與信托”研究員。主持并完成國家社科基金2項和省部級科研項目數(shù)項。多部著述榮獲湖北省第六屆社會科學(xué)優(yōu)秀成果三等獎、武漢市第十一次社會科學(xué)優(yōu)秀成果三等獎、中國法學(xué)會優(yōu)秀論文和中國法學(xué)會商法學(xué)研究會優(yōu)秀論文三等獎；出版信托法著作5部；在《法學(xué)》《法商研究》《法學(xué)評論》《法學(xué)家》《當(dāng)代法學(xué)》《法學(xué)論壇》《政治與法律》《社會科學(xué)》等CSSCI期刊和其他期刊上發(fā)表論文50多篇。

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