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企業(yè)內(nèi)部控制實務

企業(yè)內(nèi)部控制實務

出版社：中國稅務出版社出版時間：2024-04-01
開本： 16開 頁數(shù)： 228
本類榜單：管理銷量榜
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企業(yè)內(nèi)部控制實務 版權信息

企業(yè)內(nèi)部控制實務 內(nèi)容簡介

企業(yè)內(nèi)部控制，是由企業(yè)管理人員和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2008年，財政部等五部門聯(lián)合印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱《規(guī)范》）規(guī)定，上市公司應執(zhí)行《規(guī)范》；鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行《規(guī)范》；小企業(yè)和其他單位可以參照執(zhí)行。2012年，國資委、財政部明確中央企業(yè)應執(zhí)行《規(guī)范》。2023年，財政部、證監(jiān)會等部門再次強調(diào)上市公司及擬上市企業(yè)應執(zhí)行《規(guī)范》。本書是溪發(fā)說稅系列叢書的第十一冊，全書內(nèi)容以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關配套政策為核心，以情景案例、問答分析和政策宣講形式，講解企業(yè)內(nèi)部控制政策及應對策略，解析上市公司及擬上市企業(yè)內(nèi)部控制建設、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部控制活動、企業(yè)內(nèi)部控制手段、小企業(yè)內(nèi)部控制在政策應用和實際操作方面的重點、難點！颈緯闹v解順序】企業(yè)內(nèi)部控制的一般規(guī)定——上市公司及擬上市公司特殊規(guī)定——小企業(yè)內(nèi)部控制。 注：本書暫不介紹中央企業(yè)內(nèi)部控制政策實務。

企業(yè)內(nèi)部控制實務 目錄

**篇企業(yè)內(nèi)部控制 **章企業(yè)內(nèi)部環(huán)境 **節(jié)組織架構 第1集重大項目投資需要實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度嗎？ 第2集重大項目投資的可行性研究與決策審批需要進行職務分離嗎？ 第3集企業(yè)擁有子公司的，需要建立投資管控制度嗎？ 第二節(jié)發(fā)展戰(zhàn)略 第4集企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方案經(jīng)董事會審議通過后，需要報經(jīng)股東會批準方可實施嗎？ 第5集戰(zhàn)略委員會需要監(jiān)控發(fā)展戰(zhàn)略實施情況，定期收集和分析相關信息嗎？ 第6集企業(yè)調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，需要遵循規(guī)定權限和程序嗎？ 第三節(jié)人力資源 第7集企業(yè)選聘人員需要實行崗位回避制度嗎？ 第8集企業(yè)確定選聘人員后，需要依法簽訂勞動合同，建立勞動用工關系嗎？ 第9集企業(yè)需要建立選聘人員試用期和崗前培訓制度嗎？ 第四節(jié)社會責任 第10集企業(yè)需要設立安全管理部門和安全監(jiān)督機構嗎？ ……
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企業(yè)內(nèi)部控制實務 作者簡介

林溪發(fā)，財政部內(nèi)部控制標準委員會咨詢專家，福建省會計咨詢專家，廈門市拔尖人才，廈門市注冊會計師協(xié)會副會長，廈門市思明區(qū)第十八屆人大代表、財經(jīng)工委委員，廈門欣洲會計師事務所、廈門欣廣稅務師事務所董事長。 溪發(fā)說稅系列叢書作者，正高級會計師，注冊會計師、稅務師、資產(chǎn)評估師、房地產(chǎn)估價師、土地估價師，廈門大學、廈門國家會計學院、福州大學、集美大學、北京工商大學、南京審計大學、海南大學等七所高校的兼職教授、碩士生導師。 擁有30年財稅實戰(zhàn)經(jīng)驗，長期致力于財稅政策研究，為單位、個人提供財稅顧問、稅收咨詢、稅審、審計、驗資、評估等專業(yè)服務。

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