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企業(yè)內(nèi)部控制

作者：郭群 編
出版社：北京大學(xué)出版社出版時間：2024-08-01
開本： 16開 頁數(shù)： 332
本類榜單：管理銷量榜
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企業(yè)內(nèi)部控制 版權(quán)信息

企業(yè)內(nèi)部控制 本書特色

**，本書反映國內(nèi)外內(nèi)部控制理論與實務(wù)的*新發(fā)展和變化，解析了我國新的內(nèi)部控制規(guī)范，結(jié)合具有本土特色的企業(yè)內(nèi)部控制成功與失敗的案例，引導(dǎo)讀者深入理解內(nèi)部控制的實質(zhì)。 第二，本書每章章前配有“學(xué)習(xí)目標(biāo)”，明確本章的內(nèi)容結(jié)構(gòu)和學(xué)習(xí)要求，章后配有論述題和自測題，幫助讀者梳理所學(xué)內(nèi)容并深入思考、復(fù)習(xí)鞏固每章的重點內(nèi)容。 第三，案例先行，采用“現(xiàn)象到本質(zhì)”的思路。本書每章從案例導(dǎo)入，以實例的形式引出本章內(nèi)容，讓讀者帶著問題學(xué)習(xí)。通過案例分析，加深對內(nèi)容的理解，將理論與實務(wù)融會貫通。

企業(yè)內(nèi)部控制 內(nèi)容簡介

為適應(yīng)國內(nèi)外內(nèi)部控制理論與實務(wù)的*新發(fā)展和我國高等教育教學(xué)改革的需要，本書在吸收*新研究成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合典型案例，系統(tǒng)地介紹了內(nèi)部控制理論和方法。本書以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為主線，由基本理論、業(yè)務(wù)活動控制及內(nèi)部控制評價與審計構(gòu)成，共10 章。理論部分闡述企業(yè)內(nèi)部控制的概念、本質(zhì)和原則，以及以五要素為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制理論框架；業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制部分闡述企業(yè)資金、采購、資產(chǎn)、銷售、研發(fā)、工程項目、擔(dān)保、業(yè)務(wù)外包和財務(wù)報告等業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制；評價和審計部分闡述來自企業(yè)內(nèi)部的自我評價和聘請外部注冊會計師執(zhí)行的內(nèi)部控制審計。
本書既可作為會計學(xué)、審計學(xué)、財務(wù)管理類專業(yè)的本科生教材，也可以作為實務(wù)界人士自學(xué)參考用書。

企業(yè)內(nèi)部控制 目錄

第1章 企業(yè)內(nèi)部控制概論 1 1.1 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展 2 1.2 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 9 1.3 內(nèi)部控制的含義、本質(zhì)和作用 12 1.4 內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和要素 15 1.5 內(nèi)部控制的局限性 20 第2章 內(nèi)部環(huán)境 26 2.1 內(nèi)部環(huán)境概述 28 2.2 組織架構(gòu) 35 2.3 發(fā)展戰(zhàn)略 45 2.4 人力資源 52 2.5 社會責(zé)任 58 2.6 企業(yè)文化 66 第3章 風(fēng)險評估 73 3.1 風(fēng)險評估概述 76 3.2 目標(biāo)設(shè)定 81 3.3 風(fēng)險識別 84 3.4 風(fēng)險分析 89 3.5 風(fēng)險應(yīng)對 94 第4章 控制活動 102 4.1 控制活動概述 105 4.2 不相容職務(wù)分離控制 108 4.3 授權(quán)審批控制 111 4.4 會計系統(tǒng)控制 114 4.5 財產(chǎn)保護控制 117 4.6 運營分析控制 119 4.7 績效考評控制 122 4.8 全面預(yù)算控制 125 4.9 合同管理控制 133 第5章 信息與溝通 145 5.1 內(nèi)部信息傳遞 146 IV 企業(yè)內(nèi)部控制 5.2 信息系統(tǒng) 155 5.3 溝通 164 第6章 主要業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制 177 6.1 資金活動內(nèi)部控制 179 6.2 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 188 6.3 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制 194 6.4 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 203 第7章 其他業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制 213 7.1 研究與開發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 214 7.2 工程項目內(nèi)部控制 220 7.3 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 228 7.4 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制 234 7.5 財務(wù)報告內(nèi)部控制 240 第8章 內(nèi)部監(jiān)督 252 8.1 內(nèi)部監(jiān)督概述 253 8.2 內(nèi)部監(jiān)督的機構(gòu)和職責(zé) 256 8.3 內(nèi)部監(jiān)督的方式 261 8.4 內(nèi)部監(jiān)督的程序 265 第9章 內(nèi)部控制評價 272 9.1 內(nèi)部控制評價概述 274 9.2 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容與程序 277 9.3 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 282 9.4 內(nèi)部控制評價報告 287 第10章 內(nèi)部控制審計 297 10.1 內(nèi)部控制審計概述 298 10.2 計劃審計工作 302 10.3 實施審計工作 306 10.4 評價內(nèi)部控制缺陷 311 10.5 完成審計工作 313
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企業(yè)內(nèi)部控制 作者簡介

郭群，中山大學(xué)管理學(xué)院副教授，碩士生導(dǎo)師。 主要從事本科、碩士研究生及MBA的企業(yè)內(nèi)部控制、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理、審計學(xué)、財務(wù)會計等不同層面的教學(xué)工作，曾主編中山大學(xué)會計核心教材《審計學(xué)》，學(xué)術(shù)研究領(lǐng)域主要是企業(yè)內(nèi)部控制、審計等，發(fā)表學(xué)術(shù)論文30余篇，曾參與起草第一批中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則等。

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