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高校內(nèi)部控制體系研究

高校內(nèi)部控制體系研究

出版社：東南大學出版社出版時間：2023-12-01
開本： 24cm 頁數(shù)： 170頁
本類榜單：社會科學銷量榜
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高校內(nèi)部控制體系研究 版權(quán)信息

  • ISBN：9787576610741
  • 條形碼：9787576610741 ; 978-7-5766-1074-1
  • 裝幀：暫無
  • 冊數(shù)：暫無
  • 重量：暫無
  • 所屬分類：>

高校內(nèi)部控制體系研究 內(nèi)容簡介

本書共分6章，第1章介紹了研究的背景與意義，內(nèi)部控制的形成和發(fā)展，高校內(nèi)部控制的基本理論；第2章介紹了風險與風險評估的基本概念、高校風險評估的內(nèi)容及應(yīng)對策略；第3章介紹了高校單位層面內(nèi)部控制的主要內(nèi)容；第4章介紹了高校預算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，重點分析了控制風險點及風險防控措施；第5章介紹了高校內(nèi)部控制的評價與監(jiān)督；第6章介紹了數(shù)字經(jīng)濟時代對高校內(nèi)部控制的影響，以及高校內(nèi)部控制轉(zhuǎn)型發(fā)展面臨的瓶頸及對策建議。

高校內(nèi)部控制體系研究 目錄

1 高校內(nèi)部控制概述 1.1 研究背景與意義 1.1.1 研究背景 1.1.2 研究意義 1.2 西方內(nèi)部控制的產(chǎn)生和演進 1.2.1 內(nèi)部控制產(chǎn)生的基礎(chǔ) 1.2.2 內(nèi)部牽制階段 1.2.3 內(nèi)部控制制度階段 1.2.4 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段 1.2.5 內(nèi)部控制整體框架 1.2.6 基于企業(yè)風險管理整合框架的內(nèi)部控制 1.2.7 幾種代表性內(nèi)部控制觀點的比較 1.3 我國內(nèi)部控制的形成與發(fā)展 1.3.1 內(nèi)部控制的雛形 1.3.2 新中國內(nèi)部控制的發(fā)展 1.3.3 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的建立 1.3.4 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的建立 1.3.5 我國與西方關(guān)于內(nèi)部控制目標的觀點比較 1.4 高校內(nèi)部控制的基本理論 1.4.1 理論基礎(chǔ) 1.4.2 高校的屬性 1.4.3 高校加強內(nèi)部控制體系建設(shè)的現(xiàn)實必要性 1.4.4 高校內(nèi)部控制的定義 1.4.5 高校內(nèi)部控制的目標 1.4.6 高校內(nèi)部控制的原則 1.4.7 高校內(nèi)部控制系統(tǒng) 2 風險評估與控制 2.1 風險的定義與特點 2.1.1 風險的定義 2.1.2 風險的特點 2.2 風險評估的定義和程序 2.2.1 風險評估的定義 2.2.2 風險評估程序 2.3 風險評估方法 2.4 風險控制 2.4.1 風險控制要求 2.4.2 風險控制環(huán)節(jié) 2.4.3 風險控制方法 2.4.4 風險評估報告 3 單位層面內(nèi)部控制 3.1 單位層面內(nèi)部控制概述 3.1.1 內(nèi)部控制環(huán)境 3.1.2 內(nèi)部控制的主要風險 3.1.3 內(nèi)部控制的控制措施 3.2 內(nèi)部控制組織架構(gòu) 3.2.1 內(nèi)部控制工作決策機構(gòu) 3.2.2 內(nèi)部控制工作管理機構(gòu) 3.2.3 內(nèi)部控制工作執(zhí)行機構(gòu) 3.2.4 內(nèi)部控制工作評價與監(jiān)督機構(gòu) 3.3 議事決策機制 3.3.1 三權(quán)分立制衡 3.3.2 集體研究決策 3.3.3 專家論證和技術(shù)咨詢 3.4 關(guān)鍵部門及責任機制 3.5 關(guān)鍵崗位人員資質(zhì)和能力管理機制 3.5.1 把好關(guān)鍵崗位人員質(zhì)量 3.5.2 實行關(guān)鍵崗位人員定期輪崗 3.5.3 建立健全關(guān)鍵崗位人員退出機制 3.6 內(nèi)部控制信息系統(tǒng) 3.6.1 信息系統(tǒng)的控制目標 3.6.2 信息系統(tǒng)控制要求及職責分工 4 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制 4.1 預算業(yè)務(wù)控制 4.1.1 預算概述 4.1.2 預算業(yè)務(wù)控制目標 4.1.3 預算業(yè)務(wù)控制風險 4.1.4 預算業(yè)務(wù)控制要求 4.1.5 預算業(yè)務(wù)風險控制矩陣 4.1.6 預算業(yè)務(wù)不相容崗位分離表 4.2 收入業(yè)務(wù)控制 4.2.1 收入概述 4.2.2 收入業(yè)務(wù)控制目標 4.2.3 收入業(yè)務(wù)控制風險 4.2.4 收入業(yè)務(wù)控制要求 4.2.5 收入業(yè)務(wù)風險控制矩陣 4.2.6 收入業(yè)務(wù)不相容崗位分離表 4.3 支出業(yè)務(wù)控制 4.3.1 支出概述 4.3.2 支出業(yè)務(wù)控制目標 4.3.3 支出業(yè)務(wù)控制風險 4.3.4 支出業(yè)務(wù)控制要求 4.3.5 常見費用的控制措施 4.3.6 支出業(yè)務(wù)風險控制矩陣 4.3.7 支出業(yè)務(wù)不相容崗位分離表 4.4 采購業(yè)務(wù)控制 4.4.1 采購概述 4.4.2 采購業(yè)務(wù)控制目標 4.4.3 采購業(yè)務(wù)控制風險 4.4.4 采購業(yè)務(wù)控制要求 4.4.5 采購業(yè)務(wù)風險控制矩陣 4.4.6 采購業(yè)務(wù)不相容崗位分離表 4.5 資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制 4.5.1 資產(chǎn)概述 4.5.2 資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制目標 4.5.3 資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制風險 4.5.4 資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制要求 4.5.5 資產(chǎn)業(yè)務(wù)風險控制矩陣 4.5.6 資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位分離表 4.6 合同業(yè)務(wù)控制 4.6.1 合同概述 4.6.2 合同業(yè)務(wù)控制目標 4.6.3 合同業(yè)務(wù)控制風險 4.6.4 合同業(yè)務(wù)控制要求 4.6.5 合同業(yè)務(wù)風險控制矩陣 4.6.6 合同業(yè)務(wù)不相容崗位分離表 4.7 工程項目控制 4.7.1 工程項目概述 4.7.2 工程項目控制目標 4.7.3 工程項目控制風險 4.7.4 工程項目控制要求 4.7.5 工程項目風險控制矩陣 4.7.6 工程項目不相容崗位分離表 4.8 科研項目控制 4.8.1 科研項目概述 4.8.2 科研項目控制目標 4.8.3 科研項目控制風險 4.8.4 科研項目控制要求 4.8.5 科研項目風險控制矩陣 4.8.6 科研項目業(yè)務(wù)不相容崗位分離表 5 內(nèi)部控制的評價與監(jiān)督 5.1 內(nèi)部控制評價與監(jiān)督的組織 5.1.1 組織設(shè)置及職責 5.1.2 組織工作要求 5.2 內(nèi)部控制評價概述 5.2.1 內(nèi)部控制評價的概念和范圍 5.2.2 內(nèi)部控制評價原則 5.2.3 內(nèi)部控制缺陷的認定 5.2.4 內(nèi)部控制評價程序 5.3 內(nèi)部控制評價的實施 5.3.1 內(nèi)部控制評價工作重點 5.3.2 內(nèi)部控制評價方法 5.3.3 內(nèi)部控制評價要素 5.3.4 內(nèi)部控制評價體系 5.4 內(nèi)部控制的審計監(jiān)督 5.4.1 內(nèi)部控制審計監(jiān)督概述 5.4.2 內(nèi)部控制審計監(jiān)督程序 5.4.3 內(nèi)部控制審計監(jiān)督風險點及控制措施 5.5 內(nèi)部控制評價與監(jiān)督結(jié)果應(yīng)用 5.5.1 整改落實與后續(xù)監(jiān)督 5.5.2 內(nèi)部控制評價考核 6 數(shù)字經(jīng)濟時代內(nèi)部控制的轉(zhuǎn)型發(fā)展 6.1 數(shù)字經(jīng)濟的內(nèi)涵 6.2 我國數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展 6.3 數(shù)字經(jīng)濟對高校內(nèi)部控制的影響 6.3.1 對內(nèi)部控制環(huán)境的影響 6.3.2 對風險評估的影響 6.3.3 對內(nèi)部控制活動的影響 6.3.4 對信息與溝通的影響 6.3.5 對監(jiān)督的影響 6.4 高校內(nèi)部控制信息化發(fā)展現(xiàn)狀 6.4.1 缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，內(nèi)部控制信息化建設(shè)分散不成體系 6.4.2 內(nèi)部控制制度建設(shè)滯后，流程繁雜權(quán)責不清 6.4.3 內(nèi)部控制功能實現(xiàn)偏弱，用戶體驗效果較差 6.4.4 決策支持不足，評價監(jiān)督難以實現(xiàn) 6.5 高校數(shù)字化內(nèi)部控制體系建設(shè) 6.5.1 數(shù)字化內(nèi)部控制體系建設(shè)原則 6.5.2 數(shù)字化內(nèi)部控制體系建設(shè)步驟 6.5.3 數(shù)字化內(nèi)部控制系統(tǒng)的架構(gòu)設(shè)計 6.6 高校內(nèi)部控制數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展 6.6.1 以制度先行引領(lǐng)內(nèi)部控制體系更新發(fā)展 6.6.2 充分運用信息化手段強化內(nèi)部控制功能應(yīng)用 6.6.3 健全決策支持系統(tǒng)實現(xiàn)內(nèi)部控制動態(tài)評價監(jiān)督 6.7 高校財務(wù)信息化建設(shè) 6.7.1 高校財務(wù)信息化發(fā)展的瓶頸 6.7.2 高校財務(wù)信息化建設(shè)的建議 參考文獻
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